Приостановление операций по счетам в банке

Порядок снятия блокировки со счета

Содержание

Заблокированные банковские счета создают для налогоплательщика довольно большие неудобства. Это связано с тем, что такое положение дел затрудняет расчеты с контрагентами. Вследствие этого он является наиболее заинтересованным в максимально быстром снятии ареста со счетов, чтобы иметь возможность продолжать работу в привычном режиме. Для разблокирования счетов плательщику налогов необходимо:

  • произвести оплату возникшей задолженности по налогам, из-за которой был заблокирован счет;
  • передать запрашиваемые налоговой документы;
  • исполнить требования ИФНС;
  • подать сведения о работниках по НДФЛ.

Исполнив требования, которые предъявляет фискальная служба, налогоплательщику следует созвониться с отделом камеральных проверок налоговой. Во время разговора необходимо проинформировать их об выполнении поставленных условий. Как правило, отправлять письменную просьбу разблокировать счет нет надобности. Но по желанию налогоплательщика, для надежности, можно это сделать. После выполнения указанных операций расчетный счет разблокируют по прошествии суток.

На период нахождения счета под арестом оказывает влияние время в течении которого налогоплательщиком будут выполнены требования налоговой службы. Арест со счета будет снят на следующий день после выполнения допущенных нарушений.

Возможно возникновение ситуаций, когда сотрудниками фискальной службы проводится неправомерное блокирование счетов. При таком развитии событий есть возможность вынудить налоговую службу согласиться с тем, что их постановление было неправомерным. Добившись такого решения можно получить начисление процентов от денежных средств заблокированных на счету. Возможные причины, когда фискальную службу можно разоблачить в неправомерных действиях и получить денежное возмещение:

  • счет был заблокирован по истечении срока на принятие такого решения;
  • налоговой с опозданием отправлено уведомление в банк для разблокирования счета;
  • не в установленный период времени было принято решение о снятии ареста.

Хотя система «БанкИнформ» была создана прежде всего для банков, все компании РФ имеют возможность воспользоваться ею, чтобы не пострадать из-за бесчестных партнеров.

Имея информацию об ИНН налогоплательщика можно узнать всю информацию о блокировании счета, включая даты и номера решений.

Зачем проверять расчетный счет контрагента

По информации «Деловой России», почти 500 тысячам предпринимателей в России заблокировали расчетные счета. Основная причина — обналичивание и нецелевые траты денег. Попавшим в черный список бизнесменам будет очень сложно открыть новый расчетный счет.

По словам руководителя «Интернет-Розыск», частыми блокировками пользуются мошенники. После перевода денег, неблагонадежные контрагенты с криками заявляют о блокировке расчетного счета и просят «подождать». Как правило — вечность.

Но как проверить слова партнера, может его действительно заблокировали? Давайте разберем несколько популярных способов.

Где получить сведения о приостановлении операций по счетам налогоплательщиков

С 2014 года на сайте Федеральной налоговой службы была введена «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов». Здесь бесплатно можно сделать запрос по:

  • состоянию обработки файлов кредитного учреждения;
  • действующим решениям по блокировке;
  • участникам обмена;
  • сводным архивным файлам из ФНС РФ в ТУ и банки;
  • направленным из ФНС РФ электронном документообороте.

Информирование банков о физических лицах и организациях, которые подверглись санкциям по блокировке счетов, было введено приказом ФНС Российской федерации от 20 марта 2015 года № ММВ-7-8/117. Для банков это было очень актуально, ведь за возобновление сотрудничества с предприятием, счета которого заблокированы, грозит штраф в размере 20 тысяч рублей (это прописано в НК РФ п. 1 статья 132).

Система информирования банков о приостановлении операций называется «БанкИнформ» и позволяет получить актуальную информацию по контрагентам и работе с файлами банка:

  • о состоянии направленных банком файлов;
  • о решениях и постановлениях, которые относятся к запрашиваемому налогоплательщику, включая точную дату и номер постановления;
  • о состоянии банка в процессе подключения к электронному документообороту.

Можно ли закрыть арестованный счет

Закрытие арестованного счета, при условии, что на нем имеется некоторый денежный остаток, невозможно, так как для того, чтобы данную операцию провести, все средства должны быть израсходованы.

А вот если денег на счету нет, то есть он пуст, вы можете осуществить его закрытие. С тем только нюансом, что решение о приостановлении расходных операций по вашим счетам вместе с этой процедурой не отменяется, а продолжает действовать. Как следствие, вы все так же не сможете отправиться в другую банковскую организацию, чтобы начать обслуживаться там.

Не старайтесь тратить свои силы и время на то, чтобы обмануть государство, лучше быстрее разблокировать счет, и продолжить производить по нему операции

Как проверить ограничения по расчетному счету

Расчетный счет состоит из 20 цифр и присваивается банковским учреждением каждой организации. у последней есть право открывать одновременно несколько р/с в разных банках. Есть число легальных способов проверки расчетного счета, а именно:

  1. Анализ договоров, ранее заключенных с фирмой.
  2. Использование возможностей ПО (например, через систему 1С).
  3. Обращение к сведениям из счет-фактуры.
  4. Посещение ПФ РФ (там могут оказать помощь в решении вопроса).
  5. Получение информации на наличие ограничений в органах налоговой службы.
  6. Проверка в режиме онлайн.
  7. Обращение в банк, где предприятие открыло счет.

Как проверить расчетный счет онлайн

В дистанционном режиме существует несколько способов проверки счета контрагента. Так, на официальном сайте крупнейшего кредитора РФ — Сбербанка — имеется специализированный сервис, позволяющий выяснить отдельную информацию о юридическом, а также физическом лице.

Кроме того, в сети есть множество справочников, позволяющих узнать такие данные о партнере:

  1. Наименование компании.
  2. Адрес расположения.
  3. Рабочий телефон.
  4. Номер счета.

Используя стандартный поисковик, вы найдете все необходимое.

Как проверить расчетный счет по ИНН

Для получения номера счета ООО и ИП по ИНН нужно обратиться первоначально к учредителям/руководству компании. По закону предприниматели не обязаны выкладывать данные о себе (реквизиты) в общий доступ, но предоставить интересующие сведения по запросу могут. Если же не удается произвести желаемое мирным путем, можно использовать нижеприведенные варианты:

  1. Суд. Но для обращения в судебные органы должны быть веские причины.
  2. Открытые источники в интернете (если информация выложена на официальном сайте организации).
  3. Интерфейс платежных сервисов (если компания является крупным поставщиком различных услуг и товаров).

Как проверить расчетный счет на блокировку налоговой

Можно также проверить, заблокирован ли расчетный счет той или иной организации. Налоговики в обязательном порядке изучают операции предприятий, выполненные через р/с. Следует учитывать, что если ИФНС произвела блокировку счета, то открыть новый компании-нарушителю не удастся до тех пор, пока не будут сняты все ограничения.

Инспекция имеет право блокировать счета предпринимателей, если, например, не сданы текущие отчеты, не перечислены налоги в бюджет, не удовлетворены поставленные требования, не отправлен расчет НДФЛ на работников и пр. Организовать проверку счета на блокировку допустимо на сайте ФНС. Потребуется заполнить специальную форму и отправить на рассмотрение. Обратная информация присылается в электронном виде на почту заявителя.

Как проверить расчетный счет на арест

Через сайт налоговой (на налог.ру) допустимо выявить, наложен ли арест на р/с компании. Арест приводит к следующему:

  1. Приостановке операций — любые переводы, снятие наличных невозможно.
  2. Открыть новый счет или даже депозит — нельзя.

На сайте имеется форма «Критерии поиска». Потребуется все внимательно заполнить и выяснить, не рискует ли ваш бизнес, сотрудничая с выбранным контрагентом.

Правильная проверка онлайн (пошаговая инструкция)

В онлайн-режиме проверить информацию об аресте или блокировке расчетного счета налогоплательщика можно с помощью официального интернет-портала на сайте ИФНС.

Проверить блокировку счета на сайте налоговой службы можно по такому алгоритму:

войдите на официальный веб-сайт ФНС и выполните авторизацию в Личном кабинете. Сделать это надо в левой части экрана с помощью логина и пароля или другими доступными способами;

  1. С помощью ключа электронной подписи.
  2. С помощью JaCarta или Рутокен ЭЦП 2.0.
  • далее выбираем категорию «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов»;
  • потом кликаем на выделенную ссылку «Запрос действующих решений о приостановлении»;
  • на экране появиться окно с полями для заполнения данных об организации. Необходимо вписать код идентификационного номера налогоплательщика и БИК (банковский идентификационный номер) того банковского учреждения, которое обслуживает счета организации;
  • в конце программа запросит ввести символы с картинки для проверки, что пользователь не робот;
  • в завершении процедуры надо кликнуть на выделенное поле «Отправить запрос»;
  • программа выполнит запрос пользователя и автоматически сформирует ответ, который налогоплательщик получит в электронном виде.

На имейл представителя организации (владельца или заместителя) придет извещение о состоянии РС.

В случае его блокировки, в нем будет указана причина ареста Р/С. Рекомендуем особенно тщательно изучить содержимое письма на наличие ошибок или неточностей.

Ведь ложная информация станет основанием для опровержения вынесенного решения налоговиками.

Информационное письмо об аресте должно содержать следующие данные:

  1. Абсолютно все даты и периоды осуществления любых мероприятий со стороны ФНС и банка — когда было вынесено решение, когда произошло блокирование счета, период просрочки выплаты и прочие. Все зависит от обстоятельств и причины ареста Р/С.
  2. Указанную сумму финансовых средств, которые стали неуплатой.
  3. Подписание документа с печатью ИФНС.
  4. Ссылку на требование о взыскании или приостановки работы.

Проверив Р/С на сайте ИФНС и убедившись, что некоторая информация не соответствует действительности, начинайте оспаривать решение.

С начала это можно решить только в налоговой инспекции, но если дело не движется – уверенно идите в суд.

Важно помнить, что плательщик получает уведомление о блокировке уже после свершения всей процедуры. Но такое действие можно предотвратить, если вовремя обнаружить и исправить неточности

Как разблокировать заблокированный налоговой счет в банке

Банк заблокировал счет юридического лица — что делать в этом случае? Действия, которые необходимо предпринять, чтобы разблокировать счет организации в банке, зависят в первую очередь от причин блокирования. Как правило, достаточно выполнить требования фискального органа:

  • заплатить указанные в требовании фискального органа платежи;
  • представить декларацию;
  • представить договор, заключенный с оператором электронного документооборота;
  • предъявить квитанции о приеме требований фискального органа;
  • подать запрошенные документы;
  • обеспечить явку представителя;
  • представить данные по НДФЛ. 

Во всех этих случаях фискальный орган обязан отменить приостановление операций по счету в банке не позднее 1 дня, следующего за днем выполнения организацией своих обязанностей.

Если блокированию подверглись несколько счетов и общая сумма средств на них больше суммы долга, можно обратиться в фискальный орган с заявлением. Оно должно содержать информацию о счете, на котором достаточно средств для погашения долга (подтверждается выпиской из банка), а также о тех счетах, с которых следует снять ограничение. Решение о снятии блокирования должно быть принято в течение 2 дней после получения такого обращения (п. 9 ст. 76 НК РФ).

Кроме того, решение фискального органа о блокировании счета можно обжаловать, если оно вынесено с нарушением закона.

Так, перспективным для налогоплательщика стоит признать обжалование в ситуации, когда:

  • решение о блокировании счета принято в отсутствие ограничения в распоряжении имуществом (постановление 1-го ААС от 30.04.2015 по делу № А11-11149/2014);
  • инспекция нарушила сроки и/или не уведомила налогоплательщика о блокировке (постановление ФАС МО от 04.07.2013 по делу № А40-82853/12-20-447);
  • у инспекции отсутствовали правовые основания для блокировки, т. е. ею были допущены материально-правовые нарушения (определение ВС РФ от 27.03.2017 № 305-КГ16-16245). 

По каким счетам не могут быть приостановлены операции

Поскольку существует несколько видов счетов, ФНС не имеет права на блокировку всех. В список исключений входят:

  • Транзитные — они открываются для оперирования иностранными валютами вместе с текущим валютным кошельком.
  • Ссудные — используются для выдачи предприятием кредитов и их возврата, а в договоре они не являются счетами.
  • Депозитные — открываются на основании соглашения банковского вклада, а организации не могут расходовать средства с них. Но есть нюанс — по истечении срока вклада налоговики могут направить в банк поручение о перечислении задолженности.
  • Открытые для совместной деятельности товарищества — средства на них являются общей собственностью и не принадлежат конкретному человеку.

Таким образом, возможность ограничения расходов по расчетному счету существует не для всех счетов. Может быть направлено требование о приостановке счета налоговым органом после поступления на него денег, что должен проверять банк.

Как поступить, если получили решение о приостановлении государственной регистрации?

Как сказано выше, предоставить документы и соответствующие пояснения лучше в любом случае. При этом Вы должны способствовать ответам, на направленные регистрирующим органом запросы, а также письмам налоговой инспекции, где Ваша организации состоит на учете. В случаях не получения соответствующих писем-запросов, риск отказа в государственной регистрации увеличивается.

Если есть основания считать приостановление незаконным, то решение о приостановлении можно обжаловать. В отличие от решений об отказе в государственной регистрации, для обжалования решений о приостановлении законом не предусмотрено обязательное обращение с жалобой в вышестоящий регистрирующий орган, поэтому можно выбирать, обжаловать в административном порядке или сразу в суд. Надо отметить, что желающих обжаловать решения о приостановлении регистрационных действий находится мало.

Одним из самых эффективных методов является личное обращение заявителя на прием к должностным лицам регистрирующего органа, компетентным на принятие решения о регистрации изменений. На сегодня известны случаи положительных результатов, когда после таких обращений решения о регистрации принимались до окончания срока его приостановления.

Рассмотрим наиболее частые случаи (связанные с внесением изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ). Такие как приостановка государственной регистрации при изменении юридического адреса и смена единоличного исполнительного органа.

В каких случаях блокируют расчетный счет

Большинство предпринимателей считают, что ответственность по ведению бизнеса они несут в первую очередь перед налоговой инспекцией. То есть уверены, что блокировать расчетный счет за неправомерную деятельность, либо неуплату налогов, может только ИФНС, отправив решение о блокировке расчетного счета в банк. На самом деле, право на блокировку счета предоставлено и банкам, если действия по расчетному счету являются подозрительными. Служба финансового мониторинга пристально следит за движением денежных средств своих клиентов, а особенно – за ИП и малым бизнесом. Зачастую именно индивидуальные предприниматели являются конечным звеном в схемах по обналичиванию денежных средств, да и просто с их счетов часто снимается и вносится наличка. Именно этот факт вызывает большое подозрение банков.

Блокировка по инициативе банка регулируется Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ.

Важно! Основанием по заморозке счета являются сомнительные операции, которые вызывают подозрение в том, что организация или ИП занимается отмыванием денег. Это могут быть регулярные снятия с расчетного счета лимитированной суммы, либо наоборот – внесение крупной суммы на расчетный счет небольшими платежами

Такие подозрения дают банку право заблокировать счет. Чаще всего, перед блокировкой банк присылает письмо с просьбой в ограниченный срок предоставить подтверждающие документы, которые обосновывают и делают прозрачными движения денежных средств на счете. То есть, каждая подозрительная сумма должна быть подтверждена договором, ведомостью и другими необходимыми документами. Опять же, если банк заподозрит, что предоставленные документы не являются настоящими – счет заблокируют

Это могут быть регулярные снятия с расчетного счета лимитированной суммы, либо наоборот – внесение крупной суммы на расчетный счет небольшими платежами. Такие подозрения дают банку право заблокировать счет. Чаще всего, перед блокировкой банк присылает письмо с просьбой в ограниченный срок предоставить подтверждающие документы, которые обосновывают и делают прозрачными движения денежных средств на счете. То есть, каждая подозрительная сумма должна быть подтверждена договором, ведомостью и другими необходимыми документами. Опять же, если банк заподозрит, что предоставленные документы не являются настоящими – счет заблокируют.

Поводы блокировки счета банком:

  • При проведении операций на сумму более 600 000,00 руб. (снятие, внесение, переводы физ. лицу, или ИП);
  • Один из контрагентов является террористом (либо состоит в черном списке ЦБ);
  • Большое число переводов денежных средств физическим лицам;
  • Проведение операций сделки по поручению лиц, находящихся в розыске;
  • Блокировка счета по поручению ИФНС (если ИФНС считает операции по счету сомнительными);
  • Неправильное заполнение назначение платежа, по которому он становится сомнительным.

Второй организацией, имеющей право заблокировать счет, является налоговая инспекция. Она может заморозить движение средств по следующим причинам:

  • Неисполненное в срок требование об уплате налога (страховых взносов, штрафов, пеней);
  • Не представлены: налоговая декларация, расчет 6-НДФЛ и расчет страховых взносов в течение 10 рабочих дней со дня окончания срока подачи;
  • Организация не отправила квитанцию о получении требования ИФНС, полученного в электронной форме (о предоставлении документов/пояснений; уведомление о вызове в ИФНС);
  • Организация не обеспечила возможность передачи отчетности в электронной форме в течение 10 рабочих дней с даты появления этой обязанности;
  • Организация не имеет возможности оплатить обязательства перед ИФНС, т.к. совокупная стоимость имущества меньше суммы недоимки (штрафа, пени), указанного в решении.

Также арест на счет могут наложить Судебные органы или Федеральная Служба Судебных Приставов (далее – ФССП). ФССП блокирует счет по решению суда либо при передаче данных о неуплате налогов из ИФНС. В этом случае в итоге будет списана не только сумма неоплаченных налогов и пеней (штрафов) по ним, но и исполнительский сбор в размере 7% от взыскиваемой суммы, но не менее 5 000,00 руб. для организаций и 500,00 для ИП.

Как разблокировать счет

Столкнувшись с блокировкой операций, налогоплательщик не сможет даже закрыть кошелек, поскольку для этого нужно израсходовать все средства. Более того, даже избавившись от него, нельзя открыть новый, для этого необходимо официально избавиться от санкций.

Чтобы средствами можно было снова пользоваться, нужно выполнить требования налоговой или оспорить их.

Счет заблокирован

Приостанавливать операции прекращают при:

  • Полном перечислении организацией задолженности по налогам в бюджет государства. В ФНС следует передать документы, подтверждающие оплату, также желательно написать заявление о снятии санкций, после чего на это отводится не более одного дня.
  • Предоставлении декларации — поскольку одна из причин блокировки — не предоставленная отчетность, решить ситуацию можно ее отправкой. Если документ был отправлен, но из-за больших сроков доставки (к примеру, почты), ФНС все равно заблокировала счет, нужно написать заявление на снятие заморозки и предоставить бумаги, доказывающие своевременную отправку.
  • Составлении заявления о разблокировке счета — этот вариант возможен, если остаток на счете больше, чем имеющаяся задолженность. Текст допускается в свободной форме, в нем указывается номер счета, на котором находятся средства и прилагаются документы о положительном балансе. Разблокировка происходит за два дня, если данные позволяют разморозить счет.

Сразу после принятия решения о разморозке уведомление направляется в банк, а при нарушении сроков начисляется пеня согласно количества банковских (календарных) дней. Начисление происходит на сумму, которой владелец счета не мог распоряжаться из-за блокировки.

То есть, при блокировании 200 000 рублей, процент в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ будет считаться от всей суммы вплоть до устранения санкции.

По каким счетам могут быть приостановлены операции

Важно разобраться, что можно приостановить согласно статьи 76 НК РФ. В том же нормативном документе сказано о такой возможности относительно расчетных и прочих счетов в банках, открытых по заключенному договору

Из этого исходит, что приостановление операций касается реквизитов, доступных для зачисления средств и их расходования.

При блокировке не допускается полноценное использование финансов в том, что касается трат.

Приостановление касается как рублевых, так и валютных кошельков, последние применяются, если на рублевых нет достаточного количества средств. Поэтому при невыполнении налоговых обязательств, могут пострадать все реквизиты, открытые на имя налогоплательщика.

Внимание! Корпоративный счет, используемый для расходования средств компании и приема платежей, также может блокироваться. Согласно постановления Президиума ВАС 2942/10 от 21 сентября 2010 года, он имеет признаки банковского счета, а значит, также замораживается на общих началах

Операции по заблокированному счету

В ходе заморозки счета предполагается, что по нему нельзя проводить платежи, но некоторые возможности остаются. К примеру, если счет блокируется на определенную сумму, операции большего размера по-прежнему можно делать. Кроме того, блокировка не распространяется на платежи, которые в очереди стоят раньше, чем перечисление налогов.

Владелец может дальше работать с деньгами, но ему доступно лишь несколько операций

По Гражданскому кодексу РФ, если денег на счете недостаточно для исполнения всех запросов, применяется очередность:

  1. Перечисление средств за нанесенный жизни или здоровью вред. Сюда же относятся алименты, взыскиваемые с человека путем принудительного перечисления со счета.
  2. Исполнительные бумаги, которые в принудительном порядке предписывают оплатить выходное пособие или труд людям, занятым на предприятии, как и уволенным ранее. Также к этой очереди относятся вознаграждения, выплачиваемые авторам за их интеллектуальную собственность.
  3. Перечисления, связанные с оплатой труда, а также поручениями налоговиков о выплате задолженности. Сюда же следует относить поручения ФСС и ПФР касательно страховых погашений за официально трудоустроенных людей.
  4. Другие денежные требования, заявляемые по исполнительным документам.
  5. Прочие платежные документы в календарном порядке.

Списание задолженности по налогам, которая производится принудительно, сопровождаясь физической блокировкой счета, относится к третьей очереди. И, если денег не хватает на все потребности, сначала исполняются запросы первых двух очередей, а затем решается вопрос с налогообложением.

Важно! Платежи, которые выполняются в рамках одной очереди, выполняются в том порядке, в котором они поступали. Так, если зарплата назначена раньше, чем поступило требование уплаты налогов, перечислят первой сумму, необходимую для оплаты труда

При этом не имеет значения, останутся ли на счете деньги, достаточные для перечисления налогов.

Стоит учесть, если банк получил решение ИФНС о приостановлении операций по счетам, ему нельзя открывать новые счета. Также под запретом предоставление новых электронных платежных средств. Посмотреть решение возможно через специальный интернет-сервис, доступ к которому есть у каждой банковской организации.

Порядок проверки ограничений (приостановлений) операций по счету

Проверить блокировку счетов через ФНС можно и онлайн. Это и требует несколько секунд реального времени. Чтобы ее совершить требуется выполнить следующую очередность действий:

  1. Перейти в Систему информирования на официальном сайте ФНС nalog.ru;
  2. Выбрать услугу запроса о принятых решениях по поводу блокировки;
  3. Заполнить форму, в которой требуется указать свой ИНН и БИК банка. Второй параметр можно взять любой, так как на результат проверки он не повлияет;
  4. Нажать на кнопку отправки формы и дождаться загрузки требуемой информации.

Узнать о решении ФНС можно на ее официальном сайте

Постановление о приостановлении расчетных действий налоговая инспекция пришлет юридическому лицу и кредитному учреждению, в котором лицо является клиентом. В большинстве случаев клиент получает его позже. Однако если банк «заботливый», то он сразу же уведомит юридическое лицо о полученном распоряжении. Посмотреть его можно в SMS, по электронной почте, в личном кабинете на официальном сайте или в приложении.

В любом из этих случаев банк сможет уведомить клиента только тогда, когда сам получит постановление о блокировке расходного счета. Исполнить его финансовая организация обязана моментально, то есть юр. лицо узнает о фактическом ограничении и приостановлении расходных по расходу и причине этого решения, а не о планах инспекции сделать это в будущем.

Чтобы найти необходимую информацию на сайте банка, необходимо:

  • Авторизоваться на сайте;
  • Пройти в раздел «Личный Кабинет» или раздел уведомлений;
  • Найти необходимую информацию там.

Некоторые банки уведомляют о блокировках лично, а некоторые лишь косвенно, когда предприниматель понимает, что пользоваться счетом больше нельзя.

Важно! Также информация о решении ИФНС может прийти через систему отправки отчетности, но для этого она должна быть настроена соответствующим образом. В любом случае разблокировать счета без исполнения требований налоговой это не поможет

Уведомление Альфа-банка о приостановлении