Как платить налоги с продажи криптовалюты в России

Получившим прибыль при торговле криптовалютой в 2022 году обязательно платить государственный налог для физ. лица. Данная статья осветит все нюансы этого процесса.

Особенности налога

Для налоговой криптовалюта является имуществом. Такое положение дел установил в этом году закон о финансовых активах. Торговля криптовалютой на территории Российской Федерации теперь законна, хоть и платить в магазине биткоинами не выйдет, разрешена только покупка и продажа.

Доход от сделок можно получить весьма существенный. Например, если в феврале прошлого года купить биткоин за $30 000, а в сентябре, когда он стоит $60 000, продать, то выгода в $30 000 должна быть задекларирована и налог уплачен государству. Минфином была установлена доля от этой выгоды, которой следует поделиться — она составляет 13%. Также потребуются документы на покупку актива в первый раз, чтобы подтвердить стоимость.

Несмотря на то, что налоговый кодекс не содержит статьи о налогообложении торговли на рынке криптовалюты, платить всё же нужно. Разницы от продажи дома, автомобиля, или активов акций нет, действуют общие правила.

17 февраля был принят законопроект о налогообложении цифровых валют, который окончательно установил значение криптовалюты как имущества в рамках Налогового кодекса. Также он ограничил уточнил доходов, по которым нужно платить процент. Так физическим лицам с прибылью от 600 тыс. рублей требуется отдать государству 13% налога, а от 5 млн рублей уже 15%.

Санкции для тех, кто не платит

Неплательщики налога получат штраф и арест своих счетов, до того как налог не будет уплачен вместе со всеми издержками. В случае, если лицо откажется, в уплату штрафа пойдут средства с личных карт, при недостатке средств счета останутся под наблюдением и при новых переводах налоговая сама получит свой долг.

Штраф грозит, если лицо:

  • не отправило отчёт о торговле и состоянии криптовалютных счетов;
  • предоставило ложные данные.

Величины возможных штрафов:

  1. Размер будет составлять 10% от большей суммы поступления или списания в переводе в рубли, данные о получении которой были сокрыты.
  2. Если отчёт всё же поступил, но с опозданием — придётся расплатиться за это новым штрафом в размере 50 тыс. рублей.
  3. За сокрытие в налоговой базе прибыли с торгов криптовалюты в России в законе предусмотрен штраф 40% размера задолженного налога.

Что делать?

Крайний срок подачи налоговой декларации по доходам 2021 года — 30 апреля 2022 года. Туда понадобится приложить выписки криптовалютных бирж по каждой операции, произвести расчёт прибыли с продаж, пересчитать разницу в приобретении и реализации. Суммы должны быть в рублях и привязаны к датам операций.

Доход считается по формуле разности между стоимостью покупки и продажи электронных валют. Он заносится в Налоговую декларацию в форму 3-НДФЛ. Официальный сайт налоговой содержит подробную инструкцию, как правильно подать декларацию.

Последнее, что осталось сделать — отправить готовую декларацию в ведомство и дождаться окончания проверки. Потом оплата налога становится доступна на сайте госуслуг или в nalog.ru.

Заполнение 3-НДФЛ

Разрешено подать налоговую декларацию по почте, придя в отделение лично или по сети интернет.  Перед этим её требуется безошибочно заполнить. Для этой цели у ФНС существует ПО «Декларация» для компьютеров на платформе Windows.

Установив и разобравшись с программой, от пользователя требуется указать персональные данные о себе и информацию о доходах, сведения о которых не поступают в налоговую сами. Такой доход не включает заработную плату по договору, которую обязан платить сам работодатель. Все остальные источники должны быть указаны.

Далее нужно указать, заработаны были средства в России или в других странах. Потом ставку по налогу вместе с видом получения дохода как продажа «иного имущества», разъяснив, что имуществом является криптовалюта.

Ставка от торговли цифровой валютой определяется размером дохода, она может составлять 13 или 15 процентов. При отправке требуется приложить к декларации отчёты всех операций, их необходимо скачать на бирже торговли, и выписки от своих счетов.

Как облегчить процесс?

В случае, если на заполнение всех цифр самостоятельно нет времени — существуют другие способы:

  • нанять для работы профессионального бухгалтера. Лучше при этом выбирать того, кто имеет опыт в области криптовалют.
  • рассчитывать налоги на специализированных сервисах по налогам на цифровые валюты.

Доверенным проектом для последнего варианта является Bitnalog. Он был представлен на Blockchain Life 2021, после чего компания-разработчик была признана создателем лучшего криптостартапа 2021 года в России.

Данный проект доступен в виде сайта. Сервис синхронизирует данные о совершенных транзакциях с API бирж, пересчитывает налоги и в автоматическом режиме создаёт отчёт для налоговой декларации. В Bitnalog на настоящий момент есть возможность подключить около сотни известных бирж криптовалюты и их кошельков. Доступ к сервису предоставляется только тем, кто находится на территории РФ. С осени 2021 года портал может напрямую подключаться к Госуслугам и ФНС.

Заключение

В России на данный момент платить налоги с прибыли от операций с цифровой валютой обязательно. В обратном случае последуют жесткие санкции.

Варианты оплаты и расчёта налога:

  1. Заполнить отчёты своими силами. Пошаговые инструкции всех действий имеются в наличии в сети и на сайте ФНС.
  • Плюсы: это не будет стоить дополнительных денег;
  • Минусы: займёт больше времени и сил, чем та же работа для специалиста-бухгалтера;
  1. Воспользоваться услугами специализированной фирмы или нанять частного специалиста.
  • Плюсы: если бухгалтер уже имел дело с криптовалютами и налогами, связанными с ними, то дело будет выполнено гораздо надёжнее;
  • Минусы: большая оплата услуг (стоимость от 3 000 руб/мес), на поиск может уйти долгий срок;
  1. Через автоматизированные сервисы.
  • Плюсы: скорость, гарантия результата, доступно без дополнительного образования;
  • Минусы: придется заплатить за использование (от 1490 руб/мес).