Групповой ввод «реализаций товаров и услуг» на основании «счета покупателю» для бухгалтерии 8.3

Формирование документа реализации

Содержание

Используя типовой документ конфигурации «Реализация (акты, накладные)» организуем реализацию материалов. Конфигурации доступны в разделе «Продажи», которое расположено в интерфейсе системы.

Нажав эту кнопку, пользователю будут доступны несколько типов операций. Для того чтобы зарегистрировать продажи, которые не требуют дополнительных услуг по транспортировке, можно использовать операцию «Товары, услуги, комиссия».

Для понимания будет рассмотрен пример сбыта материалов, выбрав операцию в списке. Далее заполняем электронную форму, которая будет предложена системой:

Документ будет заполнен последовательно. Сначала шапка, далее табличная часть, подвал

Следует отметить, что важно значение имеют реквизиты, они отмечаются линиями красного цвета, так как они обязательны для заполнения

Шапка документа имеет две гиперссылки и при переходе пользователя по ним, демонстрируются расчёты с покупателем/контрагентом, типы цен и НДС. В основном, программа предлагает оптимальные значения по умолчанию и пользователю скорее не придётся ничего менять. В случае, если всё-таки придётся поменять значения (счёт расчётов, платежи, НДС), то это можно выполнить, перейдя в отдельные окна.

Мы оставим значение «по умолчанию» и продолжим заполнять табличную форму.

Необходимо указать конкретные материалы, которые в последствии будут проданы потребителю. Кнопка «Подбор» — это удобная функция, которая поможет упростить заполнение и главное сделать это эффективно.

В открывающемся окне подбора, можно заметить предустановленный режим ввода остатков, в котором настроено заполнение с учётом цены и количества предлагаемого к продаже материала.  Выбрав нужную карточку номенклатуры и указав цену и количество, информация переводится с помощью кнопки «Перенести в документ».

В следствии проведённых действий, форма будет иметь следующий вид:

Проведя данные операции, проводки продаж материалов будут сформированы в системе пользователя.

Обработка обмена из Комплексной автоматизации 1.1 (2012г.) в Бухгалтерию 3.0 (для сотен организаций с плохими данными)

Так получилось, что пришлось начать делать обмен из древней Комплексной автоматизации 1.1 (вроде 2012 г., еще и с управленческими данными) в современную Бухгалтерию 3.0. Начать разработку обмена в конвертации данных 2.1, далее из-за большого количества мелких организаций (как оказалось от двух сотен) взять обработку Алексея Ермилова для COM-обмена между одинаковыми бухгалтерскими базами 3.0, и, подгрузив туда код из конвертации данных создать нечто «шаблонное» и далее дорабатывать. Тут, правда, от обработки автора ничего кроме ком-подключения не осталось.
Описание выкладываю в открытый доступ. Считаю, что разработка своего обмена для нескольких баз где сдувают пылинки удобнее в КД, но там затруднена отладка и пришлось в самой инструкции по обмену поднимать орг. вопросы.
Надеюсь, подобный промежуточный вариант будет полезен для обмена несколькими документами.

1 стартмани

Методика оптимизации программного кода 1С: проведение документов

Описание простого метода анализа производительности программного кода 1С, способов его оптимизации и оценки результатов в виде числовых показателей прироста производительности. Не требует сторонних программных продуктов, используются только типовые возможности платформ 1С.
Методика проверена на линейке платформ начиная с 1С:Предприятие 8.2 (обычные формы, управляемые формы). Позволяет ускорить проведение проблемных документов в 3 и более раз, провести проверку корректности формирования проводок оптимизированным кодом и подтвердить результаты оптимизации реальными замерами производительности в режиме предприятия.
К публикации приложены демонстрационные базы для режимов обычного и управляемого приложения на платформе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.9.2033).

1 стартмани

Финансы

Приходный кассовый ордер

В новой версии программы был преобразован документ Приходный кассовый ордер. Расположение кнопок и реквизитов
стало оптимальнее и более ожидаемым. Форма документа приобрела более компактный и лаконичный вид:

Рис. 1. Старая форма документа ПКО

Рис. 2. Новая форма документа ПКО

С формы ПКО были убраны все закладки. Часть реквизитов перенесена в сворачиваемые группы:

  • Чек ККМ – здесь объединены СНО (система налогообложения) и функционал по отправке чека клиенту;
  • Реквизиты печатной формы – сюда перенесены реквизиты закладки Печать. С помощью кнопки Заполнить можно
    на основании ранее введенных данных заполнить реквизиты печатной формы. Нужно учитывать, что данные этой группы автоматически не
    перезаполняются при внесении изменений в документ. Для учета изменений, влияющих на реквизиты группы, нужно заново нажать кнопку
    Заполнить или отредактировать значения вручную.

Расшифровка платежа теперь отображается не в одноименной табличной части, а представлена в двух форматах в зависимости от
количества записей:

  • в виде одноформатной строки Документ расчетов – если оформляется операция приема аванса или кредитный платеж по одному
    документу продажи;
  • на отдельной форме Разбивка платежа — если необходимо оформить операцию приема платежа по нескольким документам продажи
    или способам расчета. Данная форма вызывается нажатием кнопки Разбить платеж, которая расположена напротив реквизита Сумма
    документа
    . С помощью кнопки Подобрать неоплаченные можно открыть форму подбора, на которой будут отображаться только
    неоплаченные и частично оплаченные документы продажи. Если документ был ранее частично оплачен, то программа предложит подобрать
    только неоплаченную сумму. Можно подобрать неоплаченные документы на определенную сумму, для этого необходимо ввести значение этой
    суммы в поле Сумма платежа и нажать кнопку Распределить сумму платежа. Чтобы перенести подобранные данные в документ
    нужно нажать кнопку Перенести в документ, а затем кнопку ОК на форме Разбивка платежа. После разбиения платежа
    кнопка Разбить платеж исчезает с формы документа, а значение реквизита Сумма документа отображается в виде ссылки на
    форму Разбивка платежа с указанием общей суммы документа и количества строк на форме.

Рис. 3. Новая форма документа ПКО с открытой формой Разбивка платежа

Рассмотрим пример подбора неоплаченных документов по сумме платежа (Рис. 4.). После нажатия кнопки Подобрать неоплаченные
программа вывела список документов Реализация товаров в хронологическом порядке. Сумма документа Реализация товаров
ТДРТ-000002 равна 2042, 50 руб., но документ был ранее частично оплачен на 1000 руб., поэтому программа рассчитала сумму оставшегося
долга — 1042, 50 руб. и добавила ее в колонку К оплате. Предположим, что фактически внесенная сумма платежа равна 1500 руб. Чтобы
подобрать документы на эту сумму в поле Сумма платежа было введено значение 1500 и нажата кнопка Распределить сумму платежа.
Программа отметила флажками два более ранних документа. Причем, более ранний из двух документ от 27.09.19 подобрала полностью на сумму
982, 30 руб., а документ от 28.09.19 частично на оставшуюся до 1500 руб. сумму — 517, 70 руб. (колонка Сумма).

Рис. 4. Пример подбора неоплаченных документов по сумме платежа

Нормативно справочная информация

Реквизиты Покупатель и Поставщик

В элемент справочника Контрагенты были добавлены новые реквизиты: Покупатель и Поставщик, которые определяют роль
контрагента по отношению к организации.

Рис. 5. Реквизиты Покупатель и Поставщик

Один контрагент может являться для организации и поставщиком и покупателем одновременно.

При обновлении информационной базы происходит автоматическая установка признаков Покупатель и Поставщик в существующих
карточках по следующим правилам:

  • признак Покупатель устанавливается у всех контрагентов, по которым имеются проведенные документы следующих видов:
    Заказ покупателя, Возврат товаров от покупателя, Чек ККМ, Реализация товаров. А также если создание контрагента происходит
    при загрузке заказов с сайта.
  • признак Поставщик устанавливается у всех контрагентов, по которым имеются проведенные документы следующих видов:
    Заказ поставщику, Возврат товаров поставщику, Поступление товаров. А также если создание контрагента происходит при создании
    Заказа поставщику из Торговых предложений 1С:Бизнес-сети.
  • при создании контрагента из обработки Сопоставление организаций ЕГАИС, пользователь может снять и установить признаки
    Покупатель и Поставщик самостоятельно.

Рис. 6. Создание контрагента из обработки Сопоставление организаций ЕГАИС

Реквизиты Покупатель и Поставщик вынесены на форму списка справочника Контрагенты. Пользователи, не открывая
карточку, могут видеть в какой роли выступает каждый контрагент и сортировать список по этим реквизитам.

Рис. 7. Реквизиты Покупатель и Поставщик в форме списка справочника Контрагенты

Форма элемента

Реквизит СНО удален из справочника Контрагенты и перенесен в Договоры с контрагентом (подробнее см. раздел
).

Контрагент, созданный при загрузке документов ЭДО, получает признак Участник ЭДО.

Удалена закладка Индексы СПАРК Риски, а ее содержимое выведено на главную страницу.

Переработан пользовательский интерфейс – реквизитный состав зависит от правового статуса контрагента и признака Поставщик.

Рис. 8. Карточка контрагента с возможными вариантами реквизита Правовой статус

Ниже описаны зависимости видимости и доступности элементов на форме:

  • реквизит Участник ЭДО виден, если правовой статус контрагента принимает значения: Юр. лицо
    или Индивидуальный предприниматель;
  • реквизит ИНН виден, если правовой статус контрагента не принимает значение Юр. лицо,
    за пределами РФ
    ;
  • кнопка Заполнить по ИНН видна, если правовой статус контрагента принимает значения: Юр. лицо
    или Индивидуальный предприниматель;
  • реквизит КПП виден, если правовой статус контрагента принимает значение Юр. лицо, а доступен
    для редактирования, если заполнен реквизит ИНН;
  • реквизит ОКПО виден, если правовой статус контрагента принимает значения: Юр. лицо или
    Индивидуальный предприниматель;
  • реквизит Регистрационный номер контрагента в стране регистрации (ОГРН — для Юр.лица,
    ОГРНИП – для ИП, Рег. номер – для Юр. лица, за пределами РФ) виден, если правовой
    статус
    контрагента не принимает значение Физ. лицо;
  • реквизит Документ (удостоверяющий личность) виден, если правовой статус контрагента принимает значения:
    Физ. лицо или Индивидуальный предприниматель;
  • реквизит Страна виден, если правовой статус контрагента принимает значение Юр. лицо, за пределами РФ;
  • реквизит График оплаты виден, если установлен признак Поставщик.

Алгоритм подбора

Был переработан алгоритм подбора контрагентов в документы. При подборе контрагента в документ, в котором контрагент
является покупателем, например, в Реализацию товаров, автоматически применяется фильтр Только покупатели и пользователь в
списке видит только тех контрагентов, у которых установлен признак Покупатель. И наоборот, при оформлении документов, в которых
контрагент является поставщиком, при подборе сработает фильтр Только поставщики. Пользователь может самостоятельно регулировать
настройку фильтров.

Рис. 9. Фильтр контрагентов по признаку Покупатель при подборе в документ Реализация товаров

Рабочее место менеджера по продажам

Каждый день менеджеры создают кучу документов. Это и заказы покупателей и сопутствующие документы, которые создаются на основании. Менеджеру всегда необходимо иметь под рукой наиболее эффективный инструмент для формирования заявки от покупателя. Таковым я постарался сделать и эту обработку.

Обработка «Рабочее место менеджера продаж» позволяет быстро узнать информацию о товарах на складах, цены товара в различных типах цен номенклатуры, узнать какие цены у поставщиков по выбранному товару и так далее.

Много месяцев текущая обработка работает на благо сотрудников и приносит действительно большую пользу. Правда, она более внедрена в работу организации, но даже её модифицированная часть для общества должна принести не менее выгоды в работе с товарами и и заказами покупателей. Так что вот она.

5 стартмани

Формирование записей КУДиР из проводок для ленивых бухгалтеров

Формирование записей КУДиР из проводок для ленивых бухгалтеров или Корректировка записей Книга учёта доходов и расходов УСН для ленивых бухгалтеров.
Однажды у бухгалтерии возникла ситуация в новой базе делать «правильные»(по мнению бухгалтеров) записи в КУДиР УСН . Остатки по КУДиР не вносились и не было у них желания вносить. У меня мнение другое , но сделал как просили.)
..
Была поставлена задача сформировать «правильные» записи в КУДиР из проводок. Для всех реализаций содержание записи меняется на Списание себестоимости и сумма берется из проводки при списании товаров.
Вторая задача — заменить в уже сформированных записях КУДиР на содержание удобное для бухгалтера.
Процесс работы построен на переводе затронутых документов в режим Ручная корректировка и замены в них реквизита записи Содержание проводки по заранее подготовленному шаблону
Данная обработка будет интересна тем, кто хочет поменять в отчете КУДиР содержание. Для программистов — как шаблон по возможным корректировкам регистров.
Проверено на конфигурации Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.68.61) . Код открыт

1 стартмани

Продажа материалов: перечень возможных проводок

Счет Дт Счет Кт Сумма проводки, руб. Описание проводки Документ-основание
Первым событием является отгрузка материалов
91.02 10 187 000 Списаны материалы со склада предприятия по их фактической  себестоимости. Списание материалов осуществляется по трем методам:- по средневзвешенной;- ФИФО;- по фактической себестоимости каждой единицы Накладная на отпуск
62.01 91.01 250 000 Отображена выручка от продажи материалов. Продажная стоимость оговаривается в договоре купли-продажи Счет-фактура, договор купли-продажи
91.02 68.02 45 000 Отображена сумма НДС по сделке купли-продажи материалов (250 000 * 18% = 45 000) Счет-фактура
51 (50) 62.01 250 000 Получена оплата за отгруженный материал Банковская выписка
91.09 99 18 000 Получена прибыль от реализации материалов(250 000 – 45 000 — 187 000 = 18 000)
Первым событием является предоплата покупателя
51 62.02 100 000 Получена предоплата от покупателя Банковская выписка
76.АВ 68.02 18 000 Начислено налоговое обязательство на сумму полученной предоплаты (100 000 * 18% = 18 000) Счет-фактура, банковская выписка
91.02 10 144 000 Списаны материалы со склада предприятия по их фактической  себестоимости. Списание материалов осуществляется по трем методам:- по средневзвешенной;- ФИФО;- по фактической себестоимости каждой единицы Накладная на отпуск
62.01 91.01 200 000 Отображена выручка от продажи материалов. Продажная стоимость оговаривается в договоре купли-продажи Счет-фактура, договор купли-продажи
91.02 68.02 36 000 Отображена сумма НДС по сделке купли-продажи материалов (200 000 * 18% = 36 000) Счет-фактура
62.01 62.02 100 000 Взаимозачет ранее полученной предоплаты Бухгалтерская справка-расчет
68.02 76.АВ 18 000 Взаимозачет НДС от суммы предоплаты(100 000 * 18% = 18 000)
51 (50) 62.01 100 000 Получена оставшаяся сумма денег за отгруженный материал Банковская выписка
91.09 99 20 000 Получена прибыль от реализации материалов(200 000 – 36 000 — 144 000= 20 000)

Финансы

Оформление розничных продаж с оплатой на расчетный счет продавца

В соответствии с законодательством продавец должен пробить чек, если покупатель приобретает товар для личного потребления, не для перепродажи,
а оплачивает с помощью перевода на банковский счет продавца.

Для этого в программе поддерживается формирование документов «Безналичная оплата» при загрузке банковской выписки и пробитие чека на основании
такого документа.

Файлы банковской выписки должны соответствовать стандарту обмена данными «1С:Предприятие – Клиент банка».

Настройки загрузки файла сохраняются автоматически и их можно отредактировать с помощью кнопки командной панели .

При загрузке в программу создаются документы взаиморасчетов с поставщиками и покупателями, а также могут быть загружены операции, связанные с
прочими расходами и доходами.

Не поддерживаемые операции при загрузке отображаются серым. В примере на скриншоте – это операция перевода средств с одного счета организации
на другой. Для таких транзакций пользователь может выбрать операцию вручную.

После выполнения команды Загрузить пакетно будут созданы документы вида Регистрация безналичной оплаты.

С более подробной информацией о данном функционале подписчики ИТС могут ознакомиться
здесь.

Проверка остатков материалов

Проведя инвентаризацию или сформировав контрольный отчёт по остаткам материально-производственных запасов, в основном, принимается решение о реализации материалов со складов предприятия.

Данный учёт проводится на счете бухгалтерского учета 10 «Материалы», который организован таким образом, что указывается аналитика по видам, месту хранения и документации о поступлении МПЗ. Счёт содержит количественный и суммовой учёт.

Типовой стандартный бухгалтерский отчёт служит для получения остатков материалов и именуется – «Оборотно-сальдовой ведомостью по счёту». Стандартные отчёты можно обнаружить в одноимённом разделе основного интерфейса системы.

Проведём установку настроек отчёта по счёту 10 с группировкой по складам, материалам и субсчетам:

В результате получаем следующий отчёт по соответствующему формату:

По состоянию отчёта имеются существенные остатки по материалам на субсчете 10.01, размещённые в основном организационном складе.

Проверяем бухгалтерские проводки

Процесс реализации материально-производственных запасов – это как правило, далеко не основной бизнес процесс хозяйствующего субъекта и для проведения учёта доходов, расходов используется счёт 91«Прочие доходы и расходы». Что касается проводок списания стоимости ушедших ценностей, они будут сформированной документацией реализации в «1С:Бухгалтерия 8» и скорее всего будут выглядеть так:

Для должного понимания, отразим хозяйственную операцию (полностью), покажем полный комплект проводок (предприятие платит НДС):

  1. Стоимость реализованных материальных ценностей списана в сторону прочих расходов: Д91.02 (по видам прочих расходов) – К 10 (по видам материалов, мест хранения).
  2. Отражается выручка покупателя от реализации материальных ценностей: Д62.01 (по контрагенту, договору) – К 91.01 (по видам прочих доходов).
  3. Начисляется НДС в процессе реализации материалов: Д90.03 – К 68.02.

Процесс реализаций какого-либо типа товарно-материальной ценности имеет подтверждение в качестве унифицированных, печатных форм документации. Процесс реализации осуществляется с помощью накладной на уход материальных ценностей и имеет форму М-15, данную форму можно создать из документа реализации:

УПП. Реализация товаров в у.е. Формирование рублевых сумм проводок и регистров накопления с учетом ранее поступивших авансов : сразу при проведении документа

Договор с покупателем ведется в условных единицах.
Вид взаиморасчетов : по договору. Ведем взаиморасчеты в разрезе документов расчетов.
Ранее поступил аванс на 2 000 EUR. Курс был 45 руб
Теперь производим отгрузку на 5 000 EUR. Курс изменился и стал : 60 руб.
Проводки по отгрузке формируются с учетом ранее поступившего аванса.
Сумма реализации должна составить : 2 000 х 45 + 3 000 х 60 = 90 000 + 180 000 = 270 000 руб.е
В типовой реализации проведение дает сумму по реализации 270 000 только для регистра накопления «Взаиморасчеты с контрагентами по документам расчетов»
После внесения доработок в обработку проведения (процедура «Движения Регистров») данные по другим регистрам тоже выходят на сумму с учетом поступившего ранее аванса.
Проверено для вариантов настройки программы:
1.Валюта упр.учета — Рубли
2.Валюта упр.учета НЕ Рубли

2 стартмани

Проводки в бухгалтерском учете товаров, отданных на реализацию

Рассмотрим порядок отражения в бухгалтерском учете комитента операций продажи товаров по договору комиссии с участием комиссионера в расчетах. Рассматриваемая схема проводок отражает следующий порядок событий:

Продавец (комитент) отгружает товары  (комиссионеру). Посредник осуществляет продажу товара покупателю. Расчеты за полученные товары покупатель производит с посредником (комиссионером). Далее посредник отчитывается перед продавцом (комитентом) о результатах продаж, определяет сумму комиссионного вознаграждения и перечисляет денежные средства, полученные за проданные товары, за вычетом комиссионного вознаграждения. Денежные средства могут перечисляться комитенту в полном объеме (определяется условиями договора комиссии). В этом случае продавец (комитент), на основании предоставленных счетов и актов выполненных работ, оплачивает комиссионное вознаграждение посреднику (комиссионеру) отдельно.

Счет Дт Счет Кт Описание проводки Сумма проводки Документ-основание
45 41 Отражаем отгрузку товаров комиссионеру для дальнейшей реализации Стоимость товаров Товарная накладная по форме № ТОРГ-12
76.05 90.1 Отражаем реализацию товаров на основании отчета комиссионера (экземпляры или копии счетов фактур должны прилагаться к отчету) Выручка от реализации товаров Отчет комиссионера о продажах
Счет фактура
90.2 45 Списываем себестоимость проданных товаров Сумма себестоимости товаров (определяется методикой списания материальных ценностей) Отчет комиссионера о продажах
Счет фактура
90.3 68.2 Начисляем НДС, относящийся к реализованным товарам Сумма НДС Отчет комиссионера о продажах
Счет фактура
44 76.05 Отражаем возмещаемые расходы комиссионера на основании отчета комиссионера (с приложенными документами, подтверждающими понесенные расходы) Сумма расходов Отчет комиссионера о продажах
Счет фактура
19 76.05 Отражаем НДС, относящийся к возмещаемым расходам комиссионера Сумма НДС с расходов Отчет комиссионера о продажах
Счет фактура
44 60.01 Отражаем комиссионное вознаграждение на основании актов и счетов комиссионера Сумма комиссионного вознаграждения Акт выполненных работ
19 60.01 Отражаем НДС, относящийся к комиссионному вознаграждению Сумма НДС с комиссионного вознаграждения Акт выполненных работ

Выгрузка УПД реализации в xml ФНС для загрузки в СЭД: Диадок СБИС Такском Сайнердокс и прочие. Обработка для УТ 10.3, БП 2.0, КА 1.1, УПП 1.3 (Приказ ФНС №820 от 19.12.2018, 189 от 13.04.2016) +214 –

Обработка табличной части для документов Реализация товаров и услуг, Корректировка реализации, Счет-фактура выданный по реализации и на аванс, Возврат товаров поставщику. В БП дополнительно для Акта об оказании производственных услуг. Выгрузка УПД, товарной накладной ТОРГ-12, акта, счета-фактуры в xml-файл в формате ФНС приказ 820 от 19.12.2018. Выгрузка УКД и корректировочного счета-фактуры в xml-файл в формате ФНС приказ 189 от 13.04.2016. Выгрузка товарной накладной в xml-файл ФНС приказ 551 от 13.11.2015, редакция 08.04.2019. Выгрузка акта приемки-сдачи работ (услуг) в xml-файл ФНС приказ 552 от 13.11.2015, редакция 08.04.2019. Файл подойдет для загрузки в системы ЭДО, например Контур Диадок, СБИС, Такском, и на портал исполнения контрактов. Для конфигураций Бухгалтерия предприятия 2.0, Управление торговлей 10.3, Комплексная автоматизация 1.1, Управление производственным предприятием 1.3. УПД формируется на основании документов РеализацияТоваровУслуг + СчетФактураВыданный (по статусу 1) или по документу РеализацияТоваровУслуг без счета-фактуры (по статусу 2), для организаций, работающих с НДС и без НДС, без акциза.

3000 руб.

Расчет процентов по займам и кредитам

В свое время взяла с Инфостарта обработку по расчету процентов по полученным займам и кредитам и переработала ее. Подходит для автоматического расчета исчисленных процентов по полученным займам и кредитам (особенно при большом количестве договоров займа) с нетрудоемким отражением в бухгалтерском и налоговом учете исчисленных процентов. Уточнен налоговый учет расходов по процентам в соответствии с изменениями законодательства в 2015 году.
Внесены исправления по техническим ошибкам (в Бухучете расходы отражались по группе счета 91, а также в НУ по Дт счета отражены суммы процентов)

1 стартмани

Что такое инвентаризация?

Инвентаризация представляет собой процесс проверки фактического наличия товарно-материальных ценностей и имущества организации. Кроме того, и сверку полученных данных с данными бухгалтерского учета.

Другими словами, это пересчет ТМЦ на складе с целью выявления излишков, недостачи и/или пересортицы.

Под излишками понимают выявленные в процессе проверки товарно-материальные ценности, которые не были приняты к учету, в количественном выражении.

Недостача – это фактическая нехватка единиц продукции на складе по сравнению с учетными данными.

Пересортица – выявление излишков одного вида продукта при одновременной недостаче в тех же объемах другого вида. Такое случается, когда по ошибке в учете списали не тот сорт (вид). Особенно часто это встречается на предприятиях розничной торговли, где у одного вида продукта, например, творожный сырок, может быть много сортов: со вкусом черники, клубники, вишни и т.д. Также встречается пересорт предметов торговли по цвету, размеру, объему, особенностям материала, из которого они изготовлены.

Причинами появления лишних или недостаток учтенных единиц являются:

  • Некомпетентные действия материально-ответственных сотрудников;
  • Ошибки в учете со стороны работников бухгалтерии по невнимательности или незнанию;
  • Неучтенные поставки или ошибки в самом складском учете;
  • Естественная убыль или хищения;
  • Ошибки при проведении пересчета единиц продукции.

Недостачи, обнаруженные в процессе пересчета и впоследствии взаимозачета пересортицы, относят на счет виновных лиц или списывают с учетом норм естественной убыли в статью издержек.

С другой стороны, излишки приходуют в составе прочих доходов.

Пересчет ТМЦ осуществляется в законодательно установленных случаях. Плановая проверка, ее сроки и состав проверяющих лиц устанавливается распорядительным документом, который подписывает директор фирмы. Обычно это ежегодный пересчет продукции перед формированием отчетности. При внеплановой проверке ответственные за сохранность ТМЦ лица не владеют информацией, например, о сроках или объемах контроля.

Организация проверки также обязательна и при изменении состава коллектива при бригадной ответственности.

Проверку наличия объектов учета проводит комиссия, с утвержденным директором составом. Результат проведенной проверки отражается в программе 1С Бухгалтерия 8.3 путем заполнения формы «Инвентаризация товаров» в разделе «Инвентаризация» меню «Склад». На основании формы «Инвентаризация товаров» в 1С можно принять к учету выявленные лишние единицы продукции.