Ип или самозанятость: что выбрать

Особенности НПД для ИП

Если вы уже успели открыть ИП, то являетесь плательщиком какой-то системы налогообложения – общей или одной из специальных. В каждой из них есть свои плюсы и минусы, покажем их в кратком обзоре.

  1. ОСНО – общая система налогообложения: самая высокая налоговая нагрузка (если ИП не получил освобождение от уплаты НДС или не пользуется налоговыми вычетами по НДФЛ). Зато на ОСНО нет никаких ограничений по доходам, видам деятельности, количеству работников.
  2. УСН – упрощенная система налогообложения: установлен лимит доходов (150 млн рублей в год) и численности работников (100 человек), есть незначительные ограничения видов деятельности. Налоговая ставка составляет 6% от доходов или 15% разницы между доходами и расходами (в регионах может снижаться до 5%).
  3. ЕНВД – единый налог на вмененный доход: налог рассчитывается по специальной формуле, не зависящей от реальных доходов предпринимателя. Разрешены только некоторые виды деятельности (услуги, перевозки, розница, общепит). С 2021 года должен прекратить свое действие.
  4. ПСН – патентная система налогообложения: позволяет заниматься выбранным видом деятельности примерно по тем же направлениям, что и ЕНВД, но с дополнительными ограничениями. Стоимость патента устанавливается законами субъекта РФ и может быть очень высокой (например, в Москве для ремонта компьютеров надо платить 25 000 рублей в месяц). Установлен годовой лимит доходов – не более 60 млн рублей.
  5. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог: предусмотрен только для сельхозпроизводителей и рыболовецких производств. Налоговая ставка составляет 6% разницы между доходами и расходами. Кроме того, надо платить НДС, но от этой обязанности можно освободиться при сравнительно небольшой выручке.

Объединяет все эти системы налогообложения обязанность ИП платить страховые взносы за себя, даже если он не получает дохода от бизнеса. А это довольно крупная сумма: в 2020 году минимальный размер взносов составляет 40 874 рубля, из них 32 448 рублей идет на пенсионное страхование. Если же годовой доход превысит 300 000 рублей, то надо платить еще и дополнительный взнос – 1% с суммы свыше этого лимита.

Какие же особенности налога на профессиональный доход делают его привлекательным для обычных физлиц и ИП? Их несколько:

  • Простая регистрация на сайте ФНС – не надо оформлять заявление о переходе и посещать для этого налоговую инспекцию.
  • Низкая налоговая ставка: 4%, если клиентами будут физлица, и 6%, если услуги оказываются юридическим лицам. Кроме того, предусмотрен разовый налоговый вычет в 10 000 рублей и налоговый бонус в размере МРОТ до конца 2020 года.
  • Не надо применять кассовый аппарат, чек об оплате формируется в бесплатном приложении «Мой налог».
  • Взносы на свое пенсионное страхование ИП и самозанятые платят в добровольном порядке. Что касается медицинского страхования, то часть уплаченного налога на профдоход идет на эти цели автоматически, т.е. специально их перечислять не надо.
  • Полное отсутствие отчетности – уведомление об уплате налога направляет ФНС через приложение «Мой налог». А если привязать к личному аккаунту банковскую карту, налог будет списываться автоматически.

Итак, мы выяснили, можно ли быть одновременно самозанятым и ИП. Ответ на этот вопрос положительный. Однако перед переходом на уплату НПД стоит все хорошо взвесить и понять, сможете ли вы выполнять ограничения нового режима, перечисленные выше. Кроме того, стоит сделать расчет налоговой нагрузки, как самозанятому, и сравнить эти суммы с теми, что вы платите сейчас.

Например, наши расчеты показывают, что если самозанятый и ИП на УСН Доходы без работников оказывают услуги юрлицам на 800 тысяч рублей в год каждый, то их налоговая нагрузка сопоставима. Если годовой доход меньше этой суммы, то выгоднее быть самозанятым, и для мелкого бизнеса можно рассматривать вариант НПД. Но если предполагаемый доход окажется выше 800 тысяч рублей, то выигрывает ИП на УСН Доходы, который, к тому же, будет иметь стаж для страховой пенсии.

О пенсии самозанятого читайте здесь.

Бесплатная консультация по налогам

Кто такой — самозанятый?

Самозанятый гражданин — это физическое лицо, ведущее самостоятельную трудовую деятельность и получающее вознаграждение за свой труд непосредственно от заказчиков, в отличии от наемной работы.

27 ноября 2018 года был принят Федеральный Закон № 422-ФЗ О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход” в Москве, Московской и Калужской области, а также республике Татарстан, согласно которому каждый человек может осуществлять деятельность и платить налоги как “самозанятый” гражданин, без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. 15.11.2019 г. внесен законопроект № 837124-7 О внесении изменений в Федеральный закон. Изменили его наименование на Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» И расширили список регионов входящих в проект. К ним относятся:

  • Москва
  • Московская область
  • Республика Татарстан
  • Калужская область
  • Санкт-Петербург
  • Волгоградская область
  • Воронежская область
  • Ленинградская область
  • Нижегородская область
  • Новосибирская область
  • Омская область
  • Ростовская область
  • Самарская область
  • Сахалинская область
  • Свердловская область
  • Тюменская область
  • Челябинская область
  • Красноярский край
  • Пермский край
  • Ненецкий автономный округ
  • Ханты-Мансийский автономный округ – Югра
  • Ямало-ненецкий автономный округ
  • Республика Башкортостан.

Для этого необходимо встать на учет в налоговом органе по месту жительства — при этом не надо ехать в налоговую, регистрация производится в мобильном приложении или на сайте ФНС России.

Профессиональный доход — это доход полученный физическим лицом от деятельности, которую он осуществляет без работодателя и наемных работников.

Налог на профессиональный доход (НПД) — это налоговый режим, разработанный специально для самозанятых граждан.

Ставка налога составляет:

4% — от дохода, полученного при реализации товаров / услуг физическим лицам.

6% — от дохода, полученного при реализации товаров / услуг юридическим лицам и ИП.

При этом согласно п. 70 ст. 217 НК РФ до 31.12.2019 года освобождаются от уплаты налога физические лица, оказывающие услуги для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:

  • По присмотру и уходу за детьми; больными лицами; лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации.
  • По репетиторству.
  • По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Пока пилотный проект рассчитан на 23 региона и действовать будет до 31 декабря 2028 года включительно. В это время государство обещает оставлять все условия без изменений — т.е. ставка или другие критерии не будут меняться в сторону ухудшения положения для налогоплательщика. Индивидуальные предприниматели также могут перейти на данный налоговый режим и в случае чего вновь вернуться к предпринимательской деятельности.

Существенные различия ведения деятельности между самозанятыми и ИП

Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП, на первый взгляд неясно. Самозанятые граждане, как и ИП регистрируют свой бизнес официально и платят налоги. Но у них есть значительные отличия, хоть их не так много. Основные различия между ИП и самозанятым:

  1. Предприниматели обязаны выплачивать страховые пенсионные взносы и налоги в зависимости от прибыли. Самозанятые должны уплачивать только налог в размере 3-6% от дохода.
  2. ИП за счет выплаты взносов в будущем имеют право на пенсионное обеспечение. Самозанятые, не имеющие официального дохода, лишены этого права.
  3. Предприниматель выбирает удобный для себя вид налогообложения и тип деятельности. Может нанимать сотрудников.
  4. ИП обязаны предоставлять отчеты о ведении бизнеса в указанные законом сроки. Самозанятые не обязаны отчитываться в налоговой.
  5. Самозанятым не нужна контрольно-кассовая техника для расчетов с клиентами. Для предпринимателей ККТ обязательна.

Сравнение двух статусов показывает, что каждый из них в равной степени выгодный. Выбор зависит от конечных целей бизнеса.

Налогообложение

Индивидуальные предприниматели и самозанятые граждане работают сами на себя, не нанимаясь в штат работников. Следовательно, и самозанятый гражданин обязан отчитываться перед государством за заработанные на деятельности средства. Сейчас единый налог составляет 3% при работе с физ. лицами и 6% при сотрудничестве с юр. лицами.

Для ИП сумма налоговых выплат зависит от выбранной системы налогообложения, и получаемого от коммерческой деятельности дохода.

От каких налогов освобождены самозанятые:

  1. Физические лица не оплачивают НДФЛ на прибыль, облагающуюся побором на доход от профессиональной деятельности.
  2. Предприниматели, попадающие в категорию лиц, указанную ст. 419 п.1. пп. 2 НК РФ, и использующие режим самозанятости, не выплачивают страховые взносы.
  3. Самозанятые лица освобождены от уплаты НДС (кроме налога на добавленную стоимость, при импорте товаров в Россию).

Отчетность

Категории самозанятых, освобожденные от выплат НДФЛ, не обязаны сдавать отчеты в налоговую. Лица, выплачивающие налог на прибыль, сдают справки по форме 3-НДФЛ ежегодно.

Предприниматель обязан сдавать несколько отчетов:

  • УСН-декларацию;
  • НДС;
  • торговую книгу;
  • справки в Госкомстат.

Если используются наемные сотрудники, то отчетных бумаг намного больше. Более подробный перечень есть на официальном портале ФНС.

Наем сотрудников

В статусе самозанятого нельзя нанимать сотрудников. Поэтому, если объем работ большой, и в одиночку с ним не справиться, целесообразно оформиться как индивидуальный предприниматель.

ИП вправе нанимать сотрудников и расширять свое дело в пределах указанной системы по налогообложению.

Страховые взносы и взносы в Пенсионный фонд

В отличие от ИП, самозанятый не обязан выплачивать пенсионные и страховые взносы в ПФР и ФСС (Фонд социального страхования). Социальных льгот у него нет, только право на налоговый вычет по НДФЛ.

Предприниматель уплачивает фиксированный взнос в Пенсионный фонд, медицинскую страховку. При этом не имеет значения, приносит бизнес доход или нет. Выплачивать страховку в ФСС или нет, бизнесмен решает сам.

Стаж и пенсия

Самозанятые граждане не имеют трудового стажа, поскольку не выплачивают пенсионные и страховые взносы. Предпринимательская трудовая деятельность в трудовой стаж включена, поэтому ИП вправе получать трудовую пенсию.

Возможности масштабирования деятельности

У самозанятых возможность нанимать работников отсутствует. Соответственно количество задач, которые он может выполнить самостоятельно, ограничено физическими и временными ресурсами. Для увеличения прибыли нужно повышать цену на услуги, что создает дополнительную конкуренцию. Поэтому, расширить свое дело им сложно.

Предприниматель может нанять любое количество сотрудников, ограничиваясь только выбранной системой налоговых выплат. Следовательно, доступен больший охват обслуживания клиентов и возможность открытия новых коммерческих точек. Что ведет к неограниченному увеличению дохода и расширению бизнеса.

Важно! Однако доход ИП ограничивается выбранной системой налогообложения — от 60 до 150 млн в год.

Налогообложение для самозанятых граждан в 2020 году

Какой доход облагается налогом

НПД платится с профессиональных доходов, полученных в течение одного календарного месяца. Установлены две ставки.

Если клиент — физическое лицо без статуса ИП, то ставка равна 4%.

Если клиент — организация или ИП, то ставка равна 6%.

При расчете налога не учитывают доходы:

  • от реализации: недвижимости, транспорта, личного имущества, ценных бумаг, производных финансовых инструментов, паев и долей в уставном капитале;
  • от передачи прав на недвижимость (кроме аренды жилья);
  • от деятельности в рамках договора простого товарищества или доверительного управления имуществом;
  • от оказания услуг по гражданско-правовому договору, если заказчиком является работодатель исполнителя, либо бывший работодатель, от которого самозанятый гражданин уволился менее двух лет назад;
  • от уступки и переуступки прав требований;
  • полученные в натуральной форме;
  • от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценщика, частнопрактикующего нотариуса, адвоката.

Как учитываются доходы

Деньги от продажи товаров, (работ, услуг, имущественных прав) признаются в день их поступления.

Выручка, полученная в рамках договора комиссии (поручения, агентского договора), когда посредник участвует в расчетах, признается в последний день месяца поступления денег к посреднику.

Доходы, раннее учтенные в рамках какой-либо налоговой системы до перехода на НПД, отражать не надо. Это правило действует, даже если деньги поступили после такого перехода.

Налоговый вычет для самозанятых

Его определяют по следующему правилу:

  • если профдоход получен от физлица, вычет равен 1% от суммы дохода;
  • если профдоход получен от ИП или организации, вычет равен 2% от суммы дохода.

Сумма вычета, рассчитанная нарастающим итогом с момента перехода на НПД, не может превышать 10 000 руб. за все время деятельности в качестве самозанятого лица.

Физлицо, которое утратило статус плательщика НПД, не израсходовав все 10 000 руб. вычета, сохраняет право использовать остаток. Его восстановят при повторной регистрации в этом статусе. В ситуации, когда 10 000 руб. были израсходованы, воспользоваться вычетом повторно нельзя.

ВАЖНО. Введены временные правила в отношении НПД, подлежащего уплате с 1 июля по 31 декабря 2020 года. В указанный отрезок времени к остатку «обычного» вычета добавляется 12 130 руб

Полученную сумму допустимо использовать неограниченно, не зависимо от выручки. За счет вычета гасится задолженность по НПД, а оставшаяся часть идет на уплату текущего налога. Остаток вычета переносится на 2021 год в пределах лимита: не более остатка, который числился на 1 июня 2020 года. Тот, кто впервые стал самозанятым после 1 июня 2020 года, сможет перенести на 2021 год не более 10 000 руб. (см. «Новые «антивирусные» льготы: вычет для самозанятых, увеличение пособий на детей, скидка по аренде»).

Как рассчитать налог по самозанятым: пример

Преподаватель Александров зарегистрирован в качестве плательщика НПД в начале февраля 2020 года.

В феврале он проводил занятия в учебном центре и получил оплату в размере 150 000 руб. В этом же месяце Александров оказывал услуги репетитора частным клиентам, и заработал на этом 50 000 руб.

Сумма вычета равна 3 500 руб.((150 000 руб. х 2%) + (50 000 руб. х 1%)).

НПД к уплате за февраль 2020 года составит 7 500 руб.((150 000 руб. х 6%) + (50 000 руб. х 4%) – 3 500руб.).

В дальнейшем Александров сможет применить вычет в сумме не более 6 500 руб.(10 000 руб. – 3 500 руб.).

Уплата налога для самозанятых

Сумму НПД к уплате вычисляют налоговики. Данные для расчетов предоставляет самозанятый гражданин. Он обязан сделать следующее:

  1. В приложении «Мой налог» указать, какая сумма профдохода и от кого была получена наличными, поступила на счет в банке или на карту.
  2. Создать чек и передать его покупателю в электронном или бумажном виде. Чек формируется в приложении «Мой налог», поэтому покупать кассовую технику не надо. Срок для передачи чека: при расчетах наличными или электронными средствами платежа — сразу после поступления денег; при иных формах расчетов — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором поступили деньги.

По завершении месяца инспекторы рассчитают сумму НПД к уплате. Полученный результат они сообщат самозанятому физлицу не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим.

Заплатить налог необходимо не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим. Если сумма к уплате менее 100 руб., то ее прибавят к налогу за будущий месяц. Переплату можно вернуть или зачесть в счет будущих периодов.

Виды деятельности, доступные для ИП и самозанятых

Для самозанятых, равно как и для индивидуальных предпринимателей, в видах деятельности предусмотрены ограничения, однако возможностей у ИП все же больше. Например, индивидуальный предприниматель вполне может быть владельцем магазина одежды, в котором представлены модели разных производителей. Самозанятый же может продавать только то, что изготовил самостоятельно.

Итак, между правовым положением самозанятого и индивидуального предпринимателя есть существенные отличия. Какой именно статус выбрать — каждый человек может определить для себя сам, ответив себе на несколько простых вопросов: чем конкретно он хочет заниматься, потребуются ли для этого дополнительные силы в виде работников по найму, готов ли он нести необходимые обязательства по сдаче отчетности, ведению кадровых дел, приобретению онлайн-кассы и т. д.? Разобравшись с этими вопросами, несложно выбрать и наиболее удобную модель предпринимательства. Причем при необходимости перейти из ИП в самозанятого и наоборот можно без особых проблем: например, для перехода в статус самозанятого не обязательно даже закрывать существующее ИП. Остается лишь пожелать всем заинтересованным обязательно найти дело, в котором они могли бы полностью реализовать свои способности к труду и достичь в нем больших успехов на радость потребителям.

Как самозанятому стать ИП

Если самозанятый активно работает с организациями, то ему удобно одновременно иметь статус ИП. Не все компании готовы сотрудничать с физ. лицами, даже при наличии у партнера статуса самозанятого. Регистрация в качестве ИП может потребоваться и в других случаях, например, если необходимо заключить договор на услуги эквайринга.

Происходит в 3 шага:

  1. Подготовка заявления. Оно составляется по форме Р21001.
  2. Подача заявления. Его можно подать через МФЦ, онлайн-сервисы или в налоговой инспекции.
  3. Получение готовых документов. Они делаются в течение 5 дней и приходят на email или выдаются на руки.

Важно. Если одновременно с документами на регистрацию будет подано заявление о переходе на УСН или другой спецрежим, то право на НПД будет утеряно

Карта рассрочки Свобода банка Хоум кредит

Подробнее

Кредитный лимит:

300 000 руб.

Льготный период:

365 дней

Ставка:
от
%

Возраст:
от
18 до
70 лет

Рассмотрение:
15 минут

Обслуживание:

рублей

Оформить

Кредитная карта Халва от Совкомбанк

Подробнее

Кредитный лимит:

350 000 руб.

Льготный период:

1095 дней

Ставка:
от
%

Возраст:
от
25 до
75 лет

Рассмотрение:
30 минут

Обслуживание:

рублей

Оформить

Карта рассрочки «Совесть»

Подробнее

Кредитный лимит:

300 000 руб.

Льготный период:

365 дней

Ставка:
от
10%

Возраст:
от
18 до
70 лет

Рассмотрение:
15 минут

Обслуживание:

рублей

Оформить

Сравнительная таблица

Критерии сравнений ИП Самозанятый
Регистрация Регистрация ИП несложная, вам необходимо заполнить заявление и отнести его в налоговую, при себе необходимо иметь паспорт. Госпошлина за регистрацию составляет 800 ₽. Если вы регистрируетесь удаленно, с помощью электронной подписи — платить госпошлину и ездить в налоговую не надо Для регистрации не нужно ездить в налоговую и заполнять заявления. Регистрация осуществляется через приложение “мой налог” или через личный кабинет налогоплательщика. Регистрация бесплатная
Виды деятельности

есть ограничения на некоторые лицензируемые виды деятельности, например ИП не может заниматься следующими видами деятельности:

— Производство и продажа алкоголя (ИП может продавать только пиво).

— Разработка и распространение оружия и боеприпасов.

— Разработка, создание, испытание,ремонт,торговля и утилизация военной техники.

— Космическая деятельность.

— Производство, хранение и применение взрывчатых веществ промышленного назначения и т.д.

Т.к.самозанятый не может нанимать сотрудников, виды деятельности должны быть такими, где он может справиться самостоятельно. А также согласно ФЗ-422, есть ограничения, нельзя:

— Реализовывать подакцизные товары.

— Перепродавать товары не своего производства.

— Добывать полезные ископаемые.

— Вести предпринимательскую деятельность по договору поручения, комиссии или агентского договора и т.д.

Ограничения на доход Ограничение на доход зависит от выбранной системы налогообложения. Например, на УСН доход не должен превышать 150 млн. ₽, а на ЕНВД ограничения на доходы нет совсем Доход за год не может превышать 2,4 млн ₽
Найм работников Есть ограничение на количество наемных сотрудников, в зависимости от выбранной системы налогообложения. Например, на патенте ограничение — 15 человек, на УСН — 100 человек, на ОСНО ограничений нет Нельзя нанимать работников
Использование ККТ Обязательно* Не нужна. Чеки формируются в приложении “мой налог”
Уплата страховых взносов Обязательно уплачивать фиксированные страховые взносы за себя Необязательно. Но можно, для страхового стажа
Ставка налога В зависимости от выбранной системы. Минимальная ставка (без учета льготных) 6% 4% на доходы поступающие от физлиц, 6% на доходы от юридических лиц и предпринимателей
Отчетный период В зависимости от системы налогообложения. Бываю ежеквартальные и годовые Месяц
Уплата налога В зависимости от выбранной системы налогообложения. Бывают ежеквартальные и годовые Ежемесячно. Не позднее 25 числа, следующего за отчетным
Сдача отчетности В зависимости от выбранной системы налогообложения. Бывают ежеквартальные и годовые Нет отчетности
Регионы деятельности Можно осуществлять деятельность во всех регионах России. Исключения составляют Патент и ЕНВД — на них есть ограничения на регионы деятельности На данный момент осуществлять деятельность можно в 23 регионах.

*Отсрочка на применение контрольно-кассовой техники до 1 июля 2021 года предусмотрена только для категории индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников, при оказании услуг, выполнении работ, реализации товаров собственного производства.

Статус сохранить можно, а налоговый режим – нет

Если коротко, то, переходя в самозанятые, ИП может сохранить свой статус и расчетный счет в банке, но ему придется отказаться от налогового режима, который он использовал, как ИП. В нашем случае речь идет об упрощенке (УСН). Иными словами, ему придется и сдавать квартиру, и работать с текущими заказчиками, используя налоговый режим самозанятого.

А теперь подробнее. По закону самозанятый гражданин должен в течение 30 дней после получения своего статуса отправить налоговикам специальное уведомление. В нем он должен заявить о прекращении использования упрощенной системы налогообложения. Форму уведомления легко найти и скачать в интернете.

Если индивидуальный предприниматель, ставший самозанятым, не направит уведомление или направит его позже указанного в законе срока, то он потеряет статус самозанятого и вернется к работе, как ИП.

Отказ от УСН не означает потерю статуса ИП. В этом плане все остается. Даже, работая в качестве самозанятого, гражданин всегда может бросить все и вернуться к ИП. Но здесь есть нюансы. Если гражданин добровольно отказывается от регистрации в качестве самозанятого, например, в середине года, то остаток года ему придется просидеть на общем режиме налогообложения. Вернуться к УСН можно будет только с начала следующего года.

Главные отличия и сходства

Самозанятые граждане и индивидуальные предприниматели в некоторых моментах весьма похожи, но есть и кардинальные отличия.

Отличия и сходства

Самозанятый и ИП — в чем разница? Подобного рода информацию удобнее представить в виде таблицы.

ИП Самозанятый
Сфера деятельности (территориальные ограничения) Ведение коммерческой деятельности возможно по всей территории Росси. Деятельность ограничена несколькими областями.
Доходы Объем годового дохода неограничен на общей системе налогообложения ¹. Лимит по доходам составляет 2,4 млн руб*. в год.
Наемные работники Может использовать наемный труд. Не может привлекать сотрудников.
Работа по найму Есть возможность работать по найму и одновременно быть ИП. Может работать, но не с бывшим работодателем (только спустя 2 года).
Отчетность ИП обязаны сдавать декларации по налогам (за исключением ИП на ПСН). При наличии сотрудников ведут кадровую отчетность. Иногда требуется сдавать и статистическую. Не ведут отчетности.
Учет доходов Все ИП обязаны вести налоговый учет, а также рекомендуется вести бухгалтерский. Учет заключается в фиксировании доходов в программе «Мой налог».
Страховые взносы и стаж Стаж начисляется за все время существования ИП. Фиксированные взносы в Пенсионный фонд обязательны. Взносы в Пенсионный фонд осуществляются добровольно. При игнорировании взносов стаж не начисляется.
Наличие кассы Обязаны использовать контрольно-кассовую технику. Обязательной является только выдача чеков клиентам через программу «Мой налог».
Виды деятельности Есть возможность вести коммерческую деятельность в разных сферах. Деятельность ограничена только одной выбранной сферой деятельности.
Штрафы Предусмотрены штрафы ФСН за неуплату налогов, сокрытие доходов и несдачу отчетов. Также возможно применение штрафных санкций со стороны других контролирующих органов. Штрафы предусмотрены за дачу неправдивых сведений о доходах и за отказ выдать клиенту чек.
Налоги Размер суммы налога зависит от выбранного налогового режима и региона. Налоговые взносы оплачиваются независимо от того, есть ли прибыль от деятельности на данный момент. Налоговая ставка фиксированная: 4 % на доходы от работы с физическими лицами, 6 % на доходы от юридических лиц.
  • УСН (упрощенная система налогообложения) — лимит 150 млн руб. в год;
  • ПСН (патентная система налогообложения) — лимит 60 млн руб. в год.

Можно сделать вывод, что между ИП и самозанятыми больше различий, но есть и общие черты:

  • граждане, прибывающие в этих статусах, руководят ведением коммерческой деятельности самостоятельно;
  • бизнес ведется легально в соответствии с законодательством;
  • производятся выплаты в бюджет от полученных доходов.

Обратите внимание! Какой статус получить, каждый будущий бизнесмен решает сам. Но, перед тем как сделать выбор, стоит тщательно разобраться во всех нюансах и также подумать о перспективах развития своего бизнеса

Как стать самозанятым?

Давайте разберемся, как стать самозанятым через Госуслуги и приведем пошаговую инструкцию.

Это самый простой способ. После того, как приложение «Мой налог» будет установлено на мобильный телефон, в него нужно войти. Откроется окно, в котором нужно выбрать способ регистрации и авторизации. Через портал «Госуслуг» это последний, но самый быстрый и простой среди них.

Нужно просто нажать на него. Затем понадобится ввести стандартные данные, которые обычно вводятся при входе на сайт «Госуслуги» — СНИЛС или номер мобильного телефона и пароль.

Вход в приложение «Мой налог»

Дальше регистрация будет полуавтоматической. После подтверждения собственных данных, мобильного телефона и согласия с условиями регистрации, гражданин будет сразу же поставлен на учет как самозанятый.

Подтверждение данных

Если регистрироваться по паспорту РФ, то понадобится сфотографировать паспорт и себя рядом с ним. Какие документы нужны — паспорт, ИНН, СНИЛС. Обычно никакие другие документы не требуются.

Личный кабинет

Итоги сравнения преимуществ у ИП и самозанятых

Для начала любого бизнеса выгодна регистрация в качестве самозанятого. Но в долгосрочной перспективе этот статус имеет много недостатков. У ИП значительно больше преимуществ и возможностей:

  1. Большие доходы – без ограничений на ОСНО, 150 млн руб. на УСН, до 15,92 млн руб. на ПСН.
  2. Наличие сотрудников. В одиночку невозможно заработать много.
  3. Выгодный налоговый режим при некоторых системах налогообложения (УСН, ПСН).
  4. Большой выбор видов деятельности, включая лицензируемые.
  5. Высокий социальный статус – забота о своих сотрудниках (оплата больничных, ежегодных отпусков, отпусков по беременности и родам, страховые выплаты).
  6. Получение страховой пенсии.

ИП не только получает высокие доходы, но и обеспечивает себя в старости, добавляя к пенсии по возрасту страховую пенсию.

Открывая ИП, можно достичь главной цели в своей жизни – получить свободу и финансовую независимость.