2‑ндфл: инструкция по заполнению той справки о доходах физлица, которая сдается в инспекцию

Нормативная база

  • Федеральный закон от 25 декабря 2008 г. N 273-ФЗ «О
    противодействии коррупции».
  • Указ Президента РФ от18.05.2009 N 557 перечня должностей
    федеральной государственной службы, при замещении которых
    федеральные государственные служащие обязаны представлять сведения
    о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного
    характера, а также сведения о доходах, об имуществе и
    обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и
    несовершеннолетних детей.
  • Указ Президента РФ № 559 от 18.05.2009 «О предоставлении
    сведений о доходах».
  • Указ Президента РФ от 21.09.2009 N 1065 (ред. от 19.09.2017) «О
    проверке достоверности и полноты сведений, представляемых
    гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной
    государственной службы, и федеральными государственными служащими,
    и соблюдения федеральными государственными служащими требований к
    служебному поведению».
  • Указ Президента РФ от 21.09.2009 N 1066 (ред. от 19.09.2017) «О
    проверке достоверности и полноты сведений, представляемых
    гражданами, претендующими на замещение государственных должностей
    Российской Федерации, и лицами, замещающими государственные
    должности Российской Федерации, и соблюдения ограничений лицами,
    замещающими государственные должности Российской Федерации».
  • Указ Президента Российской Федерации от 23.06.2014 г. № 460 Об
    утверждении формы справки о доходах, расходах, об имуществе и
    обязательствах имущественного характера и внесении изменений в
    некоторые акты Президента Российской Федерации.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Заказать декларацию

Изменения в справке о предоставлении сведений служащих с
01.01.2015 г. Указом Президента РФ от 23.06.2014 N 460 Об
утверждении формы справки о доходах, расходах, об имуществе и
обязательствах имущественного характера и внесении изменений в
некоторые акты Президента Российской Федерации:

  • утверждена новая форма справки о доходах, расходах, об
    имуществе и обязательствах имущественного характера, которая
    объединила два документа — справку «о доходах- и -расходах- , а
    также все разновидности справок «о доходах- как на самого
    служащего, так и его детей и супруга.
  • Раздел 4. «Сведения о счетах в банках и иных кредитных
    организациях» — теперь дополнительно предоставляются сведения об
    общем объем поступлений за отчетный период в случаях, если
    указанная сумма превышает общий доход лица и его супруга (супруги)
    за отчетный период и два предшествующих ему года;
  • Раздел 6.2. -Срочные обязательства финансового характера-
    теперь указываются на сумму равную или более 500 тыс. рублей (ранее
    100-кратный размер МРОТ, т.е. 555 400 руб.)

Есть вопрос или нужно заполнить3-НДФЛ — мы вам поможем!

Получить консультацию

Как ИП подтвердить свои доходы

На самом деле, справку о доходах индивидуальному предпринимателю приходится выписывать не так часто, поскольку в большинстве случаев их можно подтвердить иначе. Как именно – это зависит от того, какую налоговую систему применяет предприниматель.

ИП на ОСНО

Предприниматель на основной налоговой системе уплачивает налог на доходы физлиц и отчитывается по декларации 3-НДФЛ. Эта форма служит подтверждением доходов ИП за предыдущий полный год.

Однако иногда нужно подтвердить доход с начала года. В этом случае поможет Книга учёта доходов и расходов (КУДиР), с которой нужно сделать копию. Удобно вести её на компьютере, а затем распечатать и подписать.

ИП на УСН

Как ИП на упрощённой налоговой системе подтверждает свой доход? Для этого подойдёт декларация по налогу при УСН, которую он представляет в ИФНС раз в год. По аналогии с ИП на ОСНО, чтобы показать доход за год, который ещё не кончился, нужно предъявить копию КУДиР.

ИП на ЕНВД

Декларация по единому налогу на вменённый доход не может подтвердить заработок предпринимателя, поскольку он не учитывается при расчёте налога. ЕНВД берётся от теоретической суммы дохода, которая рассчитывается, исходя из базовой доходности бизнеса и его объёма. По той же причине ИП на ЕНВД не ведут книгу учёта доходов и расходов.

В некоторых случаях поможет справка о доходах ИП самому себе в произвольной форме, о которой сказано выше. Но чаще требуется иное подтверждение, и позаботиться о нём было бы неплохо заранее. Для этого можно составить и утвердить регистр учёта доходов и расходов – некий вариант КУДиР. Ведь в любом случае бизнесмен считает, сколько он получил выручки, сколько составили затраты и какими они были. Можно вести такие записи в упомянутом регистре, а при необходимости распечатать его и заверить своей подписью.

ИП на ПСН

Покупка патента освобождает предпринимателя от всякой отчётности. Но учёт дохода он вести обязан, ведь если он превысит установленный порог, работать на патенте будет нельзя.

Учёт ведётся в Книге учёта доходов ИП на патентной системе. Копия прошлогодней книги является подтверждением дохода за прошедший год. Если же нужно подтвердить доход внутри года, делается копия текущей КУД.

ИП на НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) – новый режим, применять который могут самозанятые лица и предприниматели без сотрудников (если они подходят под ряд условий, в частности, не нанимают работников и не торгуют).

Как ИП на этом режиме подтвердить свой доход? Всё очень просто. Все плательщики НПД регистрируются в системе «Мой налог», через которую они сообщают сведения о бизнесе в ИФНС и получают оттуда сообщения. Приложение есть для мобильных устройств и для ПК. В нём можно запросить справку о доходах, которая будет предоставлена в виде электронного документа.

Коды доходов и вычетов

ФНС приказом от 24.10.2017 №ММВ-7-11/820 утвердила целый ряд кодов доходов и вычетов, которые необходимо использовать при заполнении формы 2-НДФЛ. Прежде чем заполнять отчет за 2019 год, необходимо изучить значения.

Все коды доходов приведены в таблице ниже. В частности, изменилась кодировка суммы компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении работника, теперь такие доходы обозначает код 2013 при условии, что они предусмотрены законодательством или трудовым договором. Отдельные коды ФНС присвоила доходам граждан от операций с финансовыми инструментами: появился код инвестиционного вычета «619». Он соответствует сумме положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком по операциям на индивидуальном инвестиционном счете. При этом код дохода «дивиденды» не изменился, их по-прежнему обозначают 1010.

Вид дохода

Код

Сумма компенсации за неиспользованный отпуск

2013

Сумма выплаты в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, которая превышает в целом трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для уволенных работников из организаций в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях

2014

Суммы штрафов и неустойки, которые выплачивает организация на основании решения суда за несоблюдение требований потребителей, в соответствии с законом от 07.02.1992 №2300

2301

Сумма списанного безнадежного долга

2611

Сумма дохода в виде процента (купона) по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях

3023

Полный перечень кодов вычетов приведен в приложении к приказу ФНС от 10.09.2015 №ММВ-7-11/387@.

Важная подсказка для работодателей, которые думают, как проверить образец заполнения бланка справки 2-НДФЛ по новой форме в 2020 перед сдачей в налоговую. Сделать это следует с помощью специального сервиса «Программные средства» на официальном сайте ФНС. Правда, к сожалению, этот сервис способен распознать только несуществующие коды, а не ошибки, которые были допущены при разнесении данных с применением действующих кодов.

Зачем нужна справка 2-НДФЛ

Для работодателя эта справка – возможность предоставить налоговой информацию о собственном работнике и его налоговых отчислениях. Но зачем такая бумажка может пригодиться физическому лицу? Ведь за него все считает и высылает начальство.

Но на деле 2-НДФЛ часто требуется и обычным людям. Все дело в том, что эта справка способна не только помочь подсчитать налоги, но и подтвердить уровень дохода сотрудника. Поэтому часто ее требуют банки при оформлении кредита. Им хочется точно знать, способен ли заёмщик выплатить взятый кредит, и не будет ли он потом висеть мертвым грузом из-за неплатежеспособности клиента.

Но это далеко не все способы применения справки 2-НДФЛ. Также она может потребоваться в следующих ситуациях:

  1. Оформление и получение налогового вычета от государства. Например, если родителям необходимо получить вычет за студента, который обучается на коммерческой основе в вузе.
  2. В суде, если гражданин задействован в каких-либо разбирательствах. Например, для подсчета размера алиментов или при тяжбах по поводу нарушений Трудового кодекса РФ.
  3. Расчет потенциальной пенсии по старости.
  4. Подтверждение финансового статуса при оформлении усыновления либо опекунства.
  5. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (она заполняется на основе некоторых данных из справки 2-НДФЛ).
  6. Получение заграничной визы, если требуется материальное подкрепление будущего путешествия.
  7. Начисление пособий по безработице, если гражданин состоит на учете в центрах занятости.
  8. Получение пособий по беременности и отпуску по уходу за ребенком. Пособия рассчитываются, исходя из среднего дохода гражданки за последние два года или меньше, если она не состоит в компании столько времени.
  9. Оплата больничного листа. Стоимость больничного также вычисляется по этой справке.
  10. Предоставление справки 2-НДФЛ со старого места работы новому работодателю. В случае необходимости именно по этому документу бухгалтер на новом месте работы будет рассчитывать потенциальные пособия и выплаты, поскольку на новом месте может не успеть пройти достаточно времени. Кроме того, стандартные вычеты тоже можно считать по данным из этого документа.

В случае необходимости сотрудник может в любой момент обратиться в бухгалтерию и попросить об оформлении справки. Причем желательно это делать в письменном виде.

Когда 2-НДФЛ не требуется

Предоставление справки 2-НДФЛ в налоговую инспекцию – обязанность работодателя перед государством. Но делать он это обязан далеко не всегда. Есть ситуации, когда заниматься подтверждением доходов и налогов должен сам работник, а не его начальство:

  1. При выплате доходов, с которых не нужно платить налоги. Например, социальные выплаты или деньги, полученные на развитие угнетенных отраслей общества.
  2. При выплате вознаграждения, перечислять налог с которого физическое лицо обязано самостоятельно.
  3. При выплате доходов таким налогоплательщикам, которые самостоятельно должны передавать НДФЛ в налоговую, не напрягая этим работодателя.

В таком случае работодатель может не беспокоиться об оформлении документа. Этим займется сам работник.

Как сохранить справку БК

При работе с программой Справки БК необходимость самостоятельного сохранения отсутствует: в приложении есть функция автосохранения, которая сохраняет изменения с интервалом 60 секунд. Поэтому вероятность потерять введённую в режиме онлайн информацию при внезапном отключении электроэнергии сведена к минимуму.

Для самостоятельного сохранения справки предлагается два варианта действий:

  • Нажатие стилизованной под жёсткий диск иконки в верхнем левом углу рабочего окна программы.
  • Выбор в разделах системного меню пункта «Файл» в левом верхнем углу окна программы, далее – «Сохранить».

Если необходимо сохранить новую справку, которая основывается на сведениях за предыдущий период отчётности, выбираются пункты:

  • Файл.
  • Сохранить как (здесь можно сохранить справку БК в pdf).
  • Название.

В последней графе созданному документу присваивается уникальное наименование, отличное от предыдущих загруженных файлов. Пример заполнения:

  • Было: декларация о доходах за 2017 год.
  • Стало: декларация о доходах госслужащих 2019.

В результате в архиве сохраняются два документа за указанные периоды отчётности.

Где взять справку о доходах

Гражданин, которому необходимо перед кредитором, государственным органом или другой инстанцией отчитаться о своих доходах, необходимо обратиться к руководству предприятия/компании с просьбой о выдаче соответствующей справки. Просьба должна быть изложена в произвольной форме, но письменном виде. На имя директора составляется заявление с указанием:

  • ФИО заявителя;
  • паспортных данных;
  • адреса регистрации;
  • контактов.

В документе пишется, за какой период нужно сделать справку о доходах. В конце ставится дата и подпись. Руководство уведомляет об этом бухгалтерию. Непосредственно подготовкой 2-НДФЛ занимается работник, ведущий учет доходов, а именно главный бухгалтер. Если он отсутствует, ответственным становится его заместитель. После того, как справка будет составлена, она передается работодателю, который при ознакомлении с ней, ставит свою подпись, штамп предприятия.

Бумагу выдают в течение 3 дней. В ней сообщаются сведения о заработке, полученном за последние 6-12 мес

Важно знать не только, где взять справку о доходах, но и срок ее действия. Так, действительной она будет на протяжении первых 30 дней после выдачи

В 2-НДФЛ содержится такая информация:

  • в заголовке должен быть поставлен год, за который составляется справка, № и дата;
  • реквизиты и печать организации (наименование, ИНН, в том числе КПП, телефон и т.д.);
  • сведения о субъекте, получающем доход (ФИО, ИНН, статус налогоплательщика, т.е. является он налоговым резидентом («1») или нет («2»), дату рождения, код из ОКСМ, а также серию, номер и код паспорта;
  • данные о фактических заработных платах, облагаемые по конкретной ставке;
  • вычеты следующих видов: социальные, стандартные и имущественного характера;
  • общие суммы заработка, налогов (удержанных, не удержанных, излишне удержанных, перечисленных), фиксированных авансов, налоговая база;
  • полное ФИО руководителя/правопреемника, выдавшего документ, его подпись. Если предоставляет справку представитель директора, указываются реквизиты документа, который подтверждает наличие у него таких полномочий.

Для наглядности смотрите образец справки.

Кто может дать справку о доходах по форме банка

Как упоминалось ранее, оформление ссуды сопряжено с подтверждением дохода. Такое требование к потенциальным заемщикам выдвигает большинство банков. Кредит без 2-НДФЛ можно взять лишь у нескольких банков. Подобное условие является справедливым, поскольку это помогает фининституту определить, каков уровень платежеспособности клиента, стабильного ли его финансовое положение.

Банк обращает внимание на: совокупный и ежемесячный доход, производимые налоговые удержания, имеющиеся льготы, реквизиты компании. По результатам анализа, определяются:

  • давать ссуду/отказать;
  • в каком размере человек сможет ее получить;
  • величина ежемесячного платежа.

Разумеется, справка о доходах – не единственное, что подается при оформлении кредита или займа. Рекомендуем заранее вооружиться, посмотрев, какие еще нужны документы для кредита. Когда клиент банка обращается по месту работы, ему могут выдать документ, как соответствующий актуальному образцу, так и нестандартной формы. Кредитор принимает такие справки, если в них есть поля с:

  • инициалами работника;
  • наименованием и контактными данными предприятия;
  • общим доходом за необходимый временной интервал;
  • суммой вычетов;
  • подписями лиц, ответственных за ее выдачу;
  • печатью.

Может понадобиться указать в документе занимаемую особой должность, стаж.

Коды доходов для банка несут в себе отдельные сведения о работнике. Глядя на них, можно сказать о стабильности работы. В таблице в любом случае будет отображаться код 2000, обозначающий основную зарплату. Код 2300 показывает, сколько работнику начислено по больничным листам. 2002 – это премиальные выплаты, а 2012 – отпускные.

Если в 2-НДФЛ есть несколько сумм, сопровождающихся кодом 2300 (больничные пособия), банк подумает, что у заемщика проблемы со здоровьем. Это может привести к снижению доходов. В результате могут отказать в выдаче кредита. 

У банков имеются собственные шаблоны справок о доходах. Единая форма в данном случае отсутствует. Ее также подписывают руководитель и главбух. Справку о доходах для получения кредита скачивают на сайте интересующего банка или просят в отделении.

Куда подается бланк о заработной плате?

В приказе Министерства труда и соцразвития № 884н (от 17.11.2014 г.) обозначено, что граждане для оформления пенсии свои обращения направляют в территориальные органы Пенсионного фонда, расположенные по месту их прописки.

Лица, у которых регистрация и место фактического проживания различаются, могут подать комплект документов для начисления пенсии по месту их жительства.

Осужденные граждане подают бланк в ПФР через администрацию исправительной колонии по месту их нахождения.

Сроки по обращению в Пенсионный фонд за начислением пенсии по старости законодательно не ограничены.

За какой период составляется для назначения и расчета пенсии?

Пенсионным законодательством, действующим в настоящее время, допускаются 2 способа расчета среднемесячной заработной платы для установления размера будущей пенсии:

  • исходя из сведений персонифицированного учета, в расчет берется среднемесячный заработок в 2000-2001 годах;
  • в соответствии с представленной справкой о зарплате за 5 лет трудовой деятельности, идущие подряд.

Как показывает практика при постоянном месте работы гражданину выгоднее для расчета брать заработную плату, полученную в период 1976-1986 годов.

Справка о зарплате за 5 лет не нужна в случаях, когда месячный заработок сотрудника в 2000-2001 годах равен:

  • 2100 руб. — для регионов, где заработная плата умножается на районный коэффициент до 1,5 (к примеру, 1,5 для Удмуртской Республики);
  • 2600 руб. — для местности с установленным коэффициентом в диапазоне от 1,5 до 1,8 (Мурманская область);
  • 2900 руб. — для районов с коэффициентом свыше 1,8 (Якутия).

В противном случае сотруднику, собирающемуся на пенсию, необходимо заранее подготовить для ПФР справку за 5 лет труда с более высокой зарплатой, если такие были за другой период работы.

Справка о заработке, передаваемая в Пенсионный фонд, служит одним из главных документов из всего необходимого пакета для начисления пенсии.

Именно от суммы дохода зависит величина начисленной пенсии. Каждый гражданин очень заинтересован в предоставлении данного бланка.

Заполнение для органов Пенсионного фонда

Справка о заработке сотрудника для оформления пенсии обязательно должна включать в себя информацию по выплаченным суммам зарплаты за каждый отдельный год.

Усредненные значения (за 3 или 6 месяцев) в расчет пенсии не берутся.

Для начисления и расчета пенсии в ПФР принимается любая официальная выплата сотруднику:

заработная плата за совмещение, сверхурочные, выходные, за исключением пособия при увольнении или компенсация за неиспользованный отдых, пособия по уходу за ребенком.

Справка для Пенсионного фонда составляется в произвольной виде, в ней должна присутствовать информация:

  • штамп фирмы (угловой) с датой выдачи документа и ее номером;
  • Ф.И.О. (полностью) обратившегося сотрудника;
  • дата рождения трудящегося;
  • период трудовой деятельности;
  • ежемесячная сумма зарплаты и подсчет годового значения дохода;
  • валюта исчисления заработной платы (рубль).

Бланк в ПФР также должен содержать информацию об организации выдавшей его:

  • полное ноименование юридического лица (в соответствии с учредительной документацией);
  • адрес регистрации предприятия в налоговом органе;
  • телефоны компании, ИНН.

Необходимо учитывать в справке суммы фактически выплаченной работнику заработной платы, а не начисленной.

В качестве примечания следует отметить сроки нахождения на больничном и в неоплачиваемом отпуске, а также зафиксировать наличие листка нетрудоспособности до рождения ребенка и после.

В нижней части бланка обязательно фиксируется факт отчислений страховых взносов в ПФР на все начисления сотрудника по принятым тарифам, а также основания оформления справки о зарплате (лицевые счета, расчетные (платежные) ведомости по начислению зарплаты).

Справку подписывают ответственные лица компании, проставляется печать предприятия.

в ПФР

Полезное видео

Какие документы необходимы для начисления пенсии и важные моменты, на которые стоит обратить внимание, можно узнать из данного видео:

  • Способы начисления амортизации в бухгалтерском учете
  • Метод начисления и кассовый
  • Проводки начисления дивидендов учредителю
  • Производственный метод начисления амортизации
  • Учет по методу начисления
  • Справка о расходах
  • 2 НДФЛ справка
  • Справка 182н

Справка из банка для визы

Если вашей заработной платы недостаточно для покрытия расходов, связанных с путешествием и получением визы, то вы можете дополнить комплект документов для посольства выпиской из банка. Также выписка необходима тем заявителям, которые не имеют основного места работы (или являются предпринимателями), и имеют накопления на банковском счете.

Для получения такой справки заявитель имеет право обратиться в банк, в котором у него открыт счёт. Справка должна быть не старше 1 месяца на момент подачи документов в посольство. Для некоторых посольств достаточно сведений об остатке на счёте, другим (например, итальянскому или американскому) — необходимо видеть движение по счету за последние полгода. Выписка нужна именно с карт-счета, не с депозита.

Общие требования к выписке

Выписка должна содержать:

  • Ф. И. О. владельца счета и его паспортные данные;
  • печать отделения банка;
  • подпись банковского работника;
  • указание остатка на счете (при необходимости указывается движение по счету за определённый период).

Как правило, выписки, которые выдают операционисты банка, бесплатны. Будьте готовы к тому, что выписка на фирменном бланке банка с оригинальной печатью изготавливается несколько дней (от 1 до 3) и такая услуга стоит денег.

Необходимый размер средств на счете зависит от страны, в которую подаются документы на визу. Для стран Шенгенского соглашения обычно достаточно 62 евро в день на человека (например, если поездка на 10 дней, то на счете должно быть не менее 620 евро).

Обращаем ваше внимание, что выписку из банка для подачи в посольство Великобритании желательно перевести на английский язык

В каких ситуациях может понадобиться справка о доходах

Получение искомого документа является необходимым во множестве ситуаций, так как его требуют практически все государственные структуры, с которыми нам приходится взаимодействовать для решения множества интересующих нас вопросов.

Кому может понадобиться справка о доходах в свободной форме?

Так, предоставление справки требуют:

  • в кредитных организациях для начисления денежного займа;
  • в Пенсионном Фонде России;
  • если вы приняли решение об усыновлении малыша, придется подготовить искомый документ также для предъявления в органы опеки;
  • чтобы определить величину выплаты алиментов, получаемых через суд, также нужна данная бумага;
  • работодатель также может потребовать оформление искомого документа, чтобы произвести расчет выплат, полагающихся сотруднику на больничном;
  • иностранные посольства также требуют получения искомой справки, так как она необходима для процедуры оформления визы;
  • при трудоустройстве на новое место начальник или отдел кадров также могут затребовать искомую справку.

Выдается рассматриваемый нами документ, как правило, в следующих случаях.

  1. Если в жизни гражданина, являющегося сотрудником какого-либо предприятия, произошла одна из перечисленных выше в перечне ситуаций, он может затребовать получение справки, написав соответствующее заявление по месту трудоустройства.
  2. Когда имеет место быть увольнение сотрудника, он получает итоговый пакет документов, таких, как трудовая книжка, и как-раз таки справка о доходах, которую затем он может отнести и передать на хранение при трудоустройстве новому работодателю.
  3. Каждая организация-работодатель должна до наступления 1 числа апреля месяца ежегодно предоставлять в налоговую службу отчетность в виде искомых справок о доходах, содержащие сведения:
  • за прошедший годичный период работы;
  • обо всех сотрудниках;
  • в том числе об удержанных налоговых сборах с них за этот период.

Фактически, справка о доходах — это и есть справка формы 2-НДФЛ, знакомая многим из нас, однако, ее заполнение просто осуществляется не по установленному бланку. Тем не менее, ее юридическая сила от этого не становится меньше.