Договор купли-продажи с применением аккредитива

Пример расчета через аккредитив

Предположим, российская компания с целью расширения ассортимента своей продукции в торговой сети принимает решение закупить партию товара на сумму 1 млн евро у иностранного поставщика, с которым ранее не работала.

Возможности проверить репутацию компании-продавца нет.

Кроме того, в случае срыва поставки организация-покупатель вынуждена будет в судебном порядке истребовать сумму предоплаты, которая предусмотрена контрактом в размере 30 % от общей стоимости товара (то есть 300 тыс. евро).

Дабы уберечь себя от возможных рисков, покупатель заключает договор с продавцом с указанием формы расчетов через аккредитив и обращается в российский банк с заявлением на аккредитив с покрытием. Необходимую сумму плательщик вносит на депозит. Комиссия банка-эмитента составляет 0,75% от суммы аккредитива.

Иностранный поставщик осуществляет отгрузку товара и предоставляет в иностранный банк соответствующие документы. Он в свою очередь передает их российскому банку и получает от него возмещение платежа. Банк-эмитент передает проверенные документы плательщику, российской компании, и списывает с депозита денежные средства в счет возмещения платежа иностранному банку.

Подобный сценарий отражен в общей схеме:

Изображение с сайта profiz.ru

1 — контракт; 2 — заявление на открытие 3 — аккредитив; 4 — авизование аккредитива (официальное уведомление об открытии); 5 — отгрузка товара; 6 — передача документов; 7 — проверка документов; 8 — передача документов; 9 — требование платежа; 10 — платеж; 11 — платеж; 12 — проверка оплаченных документов; 13 — оплаченные документы.

Выполнение аккредитива

После того как каждый из участников расчета выполнит свои обязательства, денежные средства будут переданы поставщику и каждая из сторон получит соответствующее уведомление, аккредитив можно считать выполненным.

Исполняющий банк обязан проверить по внешним признакам соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати бенефициара на нем заявленным образцам. При этом не должны приниматься к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, номеров почтовых квитанций при отправке товара через организации связи, номеров или дат приемосдаточных документов и вида транспорта, которым отправлен груз при приеме представителем покупателя на месте у продавца (поставщика).

Закрытие аккредитива банком-эмитентом производится в следующих случаях:

  • По истечении срока действия аккредитива.
  • На основании заявления получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия.
  • По распоряжению плательщика средств об отзыве аккредитива, если такой отзыв предусмотрен условиями заключенного соглашения.

Условия оформления

  1. В договоре купли-продажи необходимо прописать пункт, согласно которому расчёт будет проводиться через аккредитив, открытый в банке.
  2. Следующий шаг — подать заявление в банк на открытие аккредитивного счёта. Вместе с заявлением необходимо представить документ, удостоверяющий личность, а также основание открытия аккредитива — договор купли-продажи (или предварительный ДКП).
  3. Затем покупатель переводит необходимую сумму на открытый счёт. Также он оплачивает все услуги банка по оказанию данной услуги, если в договоре не будет оговорено другое.

Применяемые виды

Нет ограничений на используемые виды банковских операций при проведении такого рода сделок. Однако рекомендуемым является безотзывной аккредитив, поскольку он защищает интересы обеих сторон по договору.

Покупатель может отозвать деньги, только если нарушены условия договора или он не смог зарегистрировать на себя недвижимость. Продавец же гарантированно получит деньги, как только вторая сторона закончит процедуру оформления права собственности.

На какой срок оформляется?

Аккредитив оформляется на срок, необходимый для совершения всех регистрационных действий с недвижимым имуществом и предоставления всех документов банку-исполнителю. В среднем это занимает 2 недели. Сроки прописываются в договоре купли-продажи.

Столько времени обычно занимает передача всех подписанных документов в регистрационную палату и получение подтверждения о переходе права собственности.

Преимущества и недостатки аккредитива

Аккредитив обладает объективными преимуществами в сравнении с другими способами расчета. Речь идет о следующих плюсах:

Преимущество

Его описание

Гарантийно-обеспечительная составляющая

Если Продавец и Покупатель рассчитываются друг с другом в обычном формате, велик риск, что в последний момент кто-то из них передумает исполнять свои обязательства. При этом деньги за квартиру уже могут быть уплачены. Чтобы вернуть их, Покупателям нередко приходится обращаться в судебные инстанции, т.к. Продавцы медлят или просто отказываются возвращать полные суммы. В случае с аккредитивом такого не произойдет.

Однако аккредитив учитывает интересы не только Покупателя, но и Продавца. Деньги уже хранятся на счете, просто считаются для Продавца как бы «временно заблокированными».

Если же сделка сорвется по вине какой-либо стороны или по иным причинам, деньги с аккредитивного счета будут переведены обратно на счет Покупателя.

Безналичный расчет

Ни Покупателю, ни Продавцу не приходится напрямую взаимодействовать с крупной суммой денег (переносить по улице, переживать за сохранность и пр.). Средства переводятся со счета на счет.

Нет необходимости вносить задаток или аванс

И аванс, и задаток также выполняют гарантийно-обеспечительную функцию. Оба предварительных платежа уплачиваются еще на этапе заключения договора купли-продажи. Так подтверждается серьезность сторон и их намерение довести сделку до конца.

В случае с аккредитивом не требуется ни внесение задатка, ни внесение аванса, т.к. Покупатель кладет на специальный счет сразу всю сумму за квартиру. Соответственно, купля-продажа для обоих участников становится намного проще.

Нет необходимости оплачивать всю сумму по частям. Не нужно составлять расписки о получении денег

Иногда Покупатели договариваются с Продавцами о внесении денег по частям, т.к. боятся, что после единовременного расчета Продавец может просто взять и исчезнуть.

Оплата по частям влечет за собой определенные трудности, – сторонам приходится подробно расписывать все даты и суммы в договоре купли-продажи, а также дополнительно составлять расписки о получении денег. В случае с аккредитивом ничего из этого делать не нужно.

Однако вместе с этим аккредитивные счета имеют и некоторые минусы. Сюда относятся:

Недостаток

Его описание

Возможное длительное ожидание

Банкам, предоставляющим аккредитивные счета, приходится работать с другими банковскими учреждениями.  Например, аккредитивный счет может быть открыт Покупателем в «Сбербанке», в то время как Продавец числится клиентом «Альфа-Банка». Обеим кредитно-финансовым организациям понадобится взаимодействовать друг с другом – обмениваться информацией, пересылать документы и пр. На все это будет требоваться время.

Необходимость точного выполнения всех условий сделки

Деньги будут окончательно переведены Продавцу только тогда, когда стороны исполнят все договоренности и предоставят необходимую документацию. В этом может заключаться потенциальная проблема, ведь из-за малейшего непредвиденного обстоятельства дело способно «повиснуть в воздухе».

Необходимость уплаты комиссии

За открытие аккредитива понадобится уплатить определенную сумму, которую банки устанавливают самостоятельно.

Аккредитивный счет не следует путать с банковской ячейкой, т.к. эти способы расчета качественно отличаются друг от друга. В случае с банковской ячейкой деньги представлены в наличном формате. Это реальные и физически ощутимые купюры, которые кладутся в хранилище на время проведения сделки.

Сегодня кредитно-финансовые организации (например, тот же «Сбербанк») предлагают своим клиентам возможность расчета и через банковскую ячейку, и через аккредитив. Большей популярностью и распространенностью пользуется первый способ, однако расчет с помощью аккредитива является более безопасным.

В случае с банковской ячейкой Покупатель кладет деньги в хранилище тайно, не раскрывая никому информацию о том, какая именно сумма была туда положена и была ли положена вообще. Здесь Продавцу остается разве что надеяться на честность Покупателя. Если обнаружится, что Покупатель нарушил какие-то условия оплаты, банк не будет нести за этой никакой ответственности. Кредитно-финансовая организация просто предоставляет ячейку, но не выступает фактическим посредником сделки.

Если же речь идет про аккредитив, то банк напрямую заинтересован в законности проводимой сделки. Кредитно-финансовое учреждение несет ответственность за нарушения аккредитивных условий, положений и обязательств (ст. 872 ГК РФ).

Какие документы есть еще:

  • Все документы из раздела «Банк»
  • Рубрикатор всех типовых образцов и бланков документов

Что еще скачать по теме «Банк»:

  • Сведения о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и выручке организации. Унифицированная форма N КМ-7 (образец заполнения)
  • Уведомление плательщика страховых взносов по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством об открытии (закрытии) банковского счета
  • Товарный чек
  • Расчет размера субсидии, предоставляемой субъекту малого и среднего предпринимательства, в том числе индивидуальному предпринимателю, из бюджета Мытищинского муниципального района на частичную компенсацию процентных ставок по кредитам, выданным им банками и иными кредитными организациями для приобретения основных и оборотных средств на осуществление предпринимательской деятельности
  • Заявление на возврат депозита
  • Важные нюансы при покупке фирмы
  • Процесс переписки квартиры на другого человека
  • Процесс получения визы в США
  • Процесс продажи машины
  • Процесс строительства гаража (с бюрократической точки зрения)
  • Строительство частного дома в городской черте

Схема проведения расчётов

Расчёты с использованием аккредитивного счёта происходят по следующему алгоритму:

  1. Заключается договор купли-продажи, в котором предусмотрен в качестве расчёта аккредитивный счёт.
  2. Продавец по договору направляет в банка заявление об открытии аккредитива.
  3. Оговаривается комплект документов, которые должна предоставить каждая из сторон. Эти условия прописываются в договоре и указываются как необходимые для открытия аккредитива.
  4. Банк открывает аккредитивный счёт на имя продавца и перечисляет на него деньги со счета покупателя.
  5. Стороны завершают сделку. Покупатель предоставляет в кредитную организацию все документы, предусмотренные договором и условиями аккредитива, продавец после этого получает деньги на свой счёт.

Важно: каждый этап сделки контролируется банком и требует документарного подтверждения от сторон.

А о порядке расчетов по купле-продаже недвижимости читайте тут.

Общие моменты

Определим, что понимают под данным термином и каково его назначение. Рассмотрим, какие нормативные документы являются актуальными.

Необходимые термины

Аккредитивом называют условные денежные обязательства, что принимаются банковскими учреждениями по поручениям приказодателей (плательщиков по аккредитиву).

Виды:

Отзывной Может отзываться (аннулироваться) любой стороной
Безотзывной Не может аннулироваться
С красными оговорками Аккредитив, в соответствии с которым банк-эмитент дает полномочия исполняющему банку проводить авансовые платежи на определенные суммы до того, как будет представлено торговую документацию
Покрытый При нем перечисляются за счет денег плательщиков сумму аккредитивов в распоряжение исполняющих банков на весь период действия аккредитива
Непокрытый Предоставляются права исполнителю списывать суммы в рамках суммы аккредитива

Есть и иные виды:

  • револьверные;
  • резервные;
  • циркулярные;
  • кумулятивные.

Аккредитив является самой безопасной и популярной формой расчета между продавцами и покупателями.

Это безналичные расчеты между сторонами, когда банк плательщиков по поручениями приказодателей берет обязательства по произведению расчетов с бенефициаром. Аккредитив может быть денежным и документальным.

Каково его назначение?

Благодаря аккредитиву можно:

В международной практике он применяется как средство финансирования сделок аналогично с банковскими гарантиями.

Действующая нормативная база

Каждая операция с аккредитивом должна проводиться в соответствии с нормами, установленными законодательством.

Главные документы:

  1. ГК России.
  2. Унифицированные правила ICC для рамбурсирования по документарному аккредитиву между банками.
  3. Положение Центрального банка от 1 апреля 2003 № 222-П.

Что такое аккредитив простыми словами?

Для начала выясним, как расшифровывается понятие «аккредитив» в отечественном законодательстве. А после этого попытаемся растолковать суть явления простыми словами.

При работе с контрагентами необходимо выбрать оптимальный способ проведения расчетов с ними

По Гражданскому кодексу (статья 867) при расчетах по аккредитиву банк (эмитент) на основании поручения плательщика берет на себя обязательство выплатить средства, оплатить выставленный получателем вексель или совершить другие действия, направленные на исполнение аккредитива, после предъявления получателем определенных документов.

После выполнения условий аккредитива банк перечисляет деньги получателю. Такой способ оплаты используется для проведения расчетов за поставленный товар, выполненные работы и оказанные услуги. Банк участвует в этом процессе в роли гаранта того, что выплаты будут произведены в полном объеме и вовремя. Поэтому аккредитив, говоря простым языком, можно назвать гарантией оплаты. Это также особая форма банковского кредитования, поскольку зачастую используются именно заемные средства.

Прежде чем открыть аккредитив, стороны должны договориться о том, что оплата будет осуществляться именно в таком порядке. Соглашение оформляется в виде договора. Следующий этап – обращение в банк. Аккредитив оформляется в бумажном виде и должен содержать определенную информацию:

  • Дата открытия и номер.
  • Сумма.
  • Данные того, кто платит по аккредитиву, и данные банка, в котором он открыт.
  • Данные получателя денег.
  • Разновидность аккредитива.
  • Срок, на который открыт аккредитив.
  • Способ выполнения обязательств.
  • Список необходимых для выплаты документов и требования к ним.
  • Срок, в течение которого должны быть поданы документы.
  • Назначение платежа.
  • Упоминание о том, требуется ли подтверждение.
  • Порядок выплаты комиссии банку.

Аккредитив может исполняться банком одним из следующих способов:

  • проводится выплата средств после подачи получателем определенных документов, предусмотренных условиями аккредитива;
  • получатель предъявляет переводной вексель, который оплачивается банком в установленный срок;
  • используется другой порядок, предусмотренный в аккредитиве.

Для наглядности продемонстрируем использование аккредитива для расчетов на примере. Допустим, вам необходимо заплатить за поставленный товар, но нужной суммы нет в наличии. С этой целью открывается аккредитив с привлечением кредитных средств, то есть, простым языком, вы занимаете у банка деньги, но не получаете их сами, а откладываете на отдельный счет и даете поручение банку заплатить их поставщику, когда он выполнит определенные условия.

После того как товар поставлен, поставщик подает подтверждающие документы в банк, и на его счет перечисляют оговоренную сумму. В качестве таких документов, как правило, выступают товарно-транспортные накладные. Вам остается вернуть банку долг с процентами, как простой кредит.

Лицо, которому должны выплатить средства, обращается в банк с документами, предусмотренными условиями аккредитива, причем они могут быть оформлены и в электронном виде. Дальше в течение 5 рабочих дней может проводиться их проверка, после чего банк делает выплату или отказывает в ней. Если в срок, на который оформлен аккредитив, за ним не обращаются с необходимыми бумагами, средства возвращаются тому, кто открыл аккредитив.

Аккредитив

Заполните бланк без ошибок за 1 минуту!

Бесплатная программа для автоматического заполнения всех кассовых документов. Узнать больше >>

  • Кассовые ордеры
  • Кассовая книга
  • Платежный ордер
  • Аккредитив
  • АО-1. Авансовый отчёт
  • Акт сверки взаиморасчетов
  • Бланк товарного чека
  • Документы по учету ККМ
  • Платежное поручение
  • Платежное требование
  • Инкассовое поручение
  • Книга учета денежных средств
  • Объявление на взнос наличными
  • Журнал регистрации кассовых документов

Бизнес.Ру – быстрое и удобное заполнение всех кассовых документов

Аккредитив это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

Расчёты по аккредитивам применяются в том случае, если такая форма расчётов прописана в договоре между организациями. Оплата денежных документов производится сразу после того, как поставщик отгрузил товар покупателю.

(Выписывайте документы без ошибок и в 2 раза быстрее за счет автоматического заполнения документов в программе Класс365)

Особенности расчетов аккредитивами

Банк при расчетах по аккредитиву , который действует со стороны плательщика о том, чтобы открыть аккредитив (дальше — банк-эмитент), принимает обязательство провести платежи в пользу получателя средств по предоставлении документов им, которые соответствуют всем условиям аккредитива или предоставить прочему банку полномочие (дальше — исполняющий банк) провести такие платежи. Как исполняющий банк может выступать банк, являющийся эмитентом, банк получателя средств, или другой банк. Аккредитив независим и обособлен от главного договора.

Банки могут открывать такие типы аккредитивов:

  • безотзывные и отзывные (могут быть подтвержденными)

  • депонированные (покрытые) и гарантированные (непокрытые).

При открытии депонированного (покрытого) аккредитива банк, являющийся эмитентом, за счет предоставленного кредита или средств плательщика перечисляет сумму аккредитива (покрытие) во владение исполняющего банка на полный срок действия аккредитива.

Когда открыт гарантированного (непокрытого) аккредитива банк, являющийся эмитентом, исполняющему банку предоставляет право списывать с корреспондентского счета, ведущегося у него, средства банка-эмитента в границах суммы аккредитива или в аккредитиве указывает другой метод возмещения сумм исполняющему банку, которые выплачены по аккредитиву соответственно с его условиями. Метод возмещения денег по гарантированному (непокрытому) аккредитиву плательщиком банку, являющемуся эмитентом, определяют в договоре меж банком-эмитентом и плательщиком.

При отмене отзывного аккредитива или изменении условий банк, являющийся эмитентом должен направить необходимое уведомление получателю средств не позднее рабочего дня, который последует за днем отмены аккредитива или изменения условий.

Условия аккредитива без отзыва – это то, что измененный или аккредитив без отзыва является отмененным от времени получения согласия получателя средств исполняющим банком. Не допускается частичное принятие получателем средств изменений условий аккредитива без отзыва.

Ввиду просьбы банка-эмитента аккредитив без отзыва может подтвердить исполняющий банк с принятием обязательства на себя, которое дополнительно к обязательству банка-эмитента, провести платеж получателю средств по предоставлении им документов, которые отвечают условиям аккредитива (аккредитив, который подтвержден). Условия подтвержденного аккредитива измененные или аккредитив отменен от момента получения согласия исполняющего банка банком-эмитентом, который подтвердил аккредитив, и получателя средств.

Об условиях и открытии аккредитива его банк, являющийся эмитентом, передает сообщение получателю средств с помощью исполняющего банка или с помощью банка получателя средств с согласия последнего.

Платеж по аккредитиву проводится в безналичном порядке.

Передача документов об условиях и открытии аккредитива, о подтверждении аккредитива, о закрытии или изменении условий аккредитива и о согласии банка на принятие (отказе в принятии) предоставленных документов может проводиться банками с применением каких-либо средств связи, которые позволяют достоверно установить, кто же отправитель документа.

Порядок и размер оплаты услуг банков при расчетах по аккредитивам контролируются условиями договоров, который заключают с клиентами, и соглашениями меж банками, которые принимают участие в расчетах по аккредитивам.

Плательщик при расчетах по аккредитиву в банк, являющийся эмитентом, предоставляет два экземпляра заявления на открытие аккредитива, в котором банку-эмитенту поручает открыть аккредитив. Банк, являющийся эмитентом, разрабатывает самостоятельно форму заявления на открытие аккредитива.

Этапы реализации аккредитива

Выделяют несколько основных этапов в реализации аккредитива:

  1. Предварительный: клиентам необходимо составить основные положения договора.
  2. Заключается соглашение между сторонами.
  3. Дается поручение ответственному банку импортера составить заявление на открытие аккредитива по форме банка на открытие аккредитива.
  4. Открытие аккредитива.
  5. Мониторинг корректности составления аккредитива.
  6. Выполнение экспортером условий по предоставлению услуг или товарных поставок.
  7. Мониторинг соответствия содержания контрактов условиям аккредитива.
  8. Банк сообщает о найденных расхождениях и возвращает документацию на доработку обратно экспортеру.
  9. Проводятся расчеты по контрактам по поручению банка.
  10. Банк передает все документы компании-импортеру.

На что обратить внимание?

Срок аккредитива должен быть установлен с тем расчётом, чтобы стороны имели время на передачу объекта недвижимости и завершение регистрационных действий

Стандарт – это 30 календарных дней, однако этот срок может быть увеличен в случае возникновения непредвиденных обстоятельств:
Болезнь продавца или покупателя.
Смерть близких родственников участников сделки.
Чрезвычайные ситуации.

Важно! Причины, которые могут повлиять на увеличение срока действия аккредитива должны быть в обязательном порядке перечислены в дополнительных условиях основного договора купли-продажи. Также в этом разделе следует указать перечень справок и документов, которые могут стать доказательствами таких причин.

Если планируется открытие безотзывного аккредитива – это необходимо прописать в договоре, иначе он будет признан отзывным в автоматическом порядке согласно пункту 2 статьи 868 ГК РФ.

С помощью аккредитива средства от продажи квартиры могут быть максимально безопасно переданы от покупателя продавцу, что делает этот банковский продукт крайне популярным при сделках с енедвижимостью. Он способен существенно сократить финансовые риски сторон, однако, для того чтобы защитить свои средства, участники сделки должны обратиться в надежную кредитную организацию, а также привлечь к составлению договора профессионалов.

Нюансы договора на открытие аккредитивного счета

Условия заключения договора, его основные разделы и прочее, как правило, унифицированы. Отдельного внимания заслуживают только следующие данные:

Внимательно проверьте реквизиты получателя и отправителя. Все ФИО, номера счетов, адрес объекта купли-продажи и прочее должно быть написано без ошибок. Если заметите опечатку, требуйте ее исправить;
Тщательно изучите раздел «Порядок расчетов». Там должны быть ясные формулировки без двоякого прочтения (разночтения). Должен присутствовать регламент сроков действия аккредитива, конкретной суммы и валюты операции, требуемый пакет документов для завершения сделки и т.д.;
Обязательно исследуйте пункт «Оплата услуг»

Обратите внимание, на кого ляжет ответственность в финансовом плане за открытие и закрытие счета (кто будет платить банку);
Наконец, внимательно прочтите весь раздел «Ответственность сторон». В разных договорах ответственность сторон по-разному регламентируется, и понимается этот термин тоже не всегда одинаково

Вас этот раздел должен полностью удовлетворить, иначе в будущем возможны ущемления ваших прав.

Изучить образец договора аккредитива (на примере Сбербанка) вы можете посмотреть и скачать здесь.

Преимущества такой формы расчетов

Главный плюс аккредитива — участники сделки полностью защищены от возможного мошенничества или неисполнения обязательств;
Дополнительная юридическая помощь и поддержка от банка

Так, при возникновении каких-либо вопросов, представитель банка сразу обратит на них внимание;
Обеспечивается равная безопасность для всех сторон — продавца, покупателя и банка.. https://www.youtube.com/embed/YQ5vGlAzRQ8

Возможные риски такой схемы расчетов

Покупка жилья при помощи аккредитива тоже несет в себе некоторые опасности, хотя и в меньшей степени, чем если бы клиенты обращались к банковской ячейке.

  • Передача денежных средств через аккредитивный счет — длительная процедура, осложненная масштабной проверкой всех предоставленных бумаг. Поэтому клиенты могут потерять много времени и денег;
  • Недостаточно гибкие условия. За изменение сроков в договоре полагается увеличенная стоимость обслуживания. Безотзывный аккредитив к тому же не предполагает досрочное снятие средств;
  • Большая стоимость услуги;
  • Участие банка в сделке выражается, в частности, в полной информированности налоговых органов о статусе вашей сделки, ее сумме и участниках. Поэтому возможны дополнительные проблемы с ФНС.

Виды и условия применения аккредитивов

Расчеты аккредитивом часто применяются в международной торговле или внутри одного государства при недостаточном доверии контрагентов друг к другу и к ситуации.

Аккредитивы относятся к профессиональным инструментам межбанковских отношений. Рядовые продавцы и покупатели в обращении с аккредитивами прямо не участвуют, лишь отдают указания на их открытие и предоставляют документы о совершении операций. Потому клиентам банков достаточно знать, какие гарантии предлагают банки по аккредитивам и стоимость этих услуг.

В практике принято выделять такие виды аккредитивов:

  • Подтвержденные – здесь исполняющий банк соглашается оплатить сумму аккредитива при наступлении оговоренных условий (предоставлении документов) даже если банк-эмитент не произведет ему необходимого перевода средств.
  • Неподтвержденные – если исполняющий банк не принимает на себя дополнительных обязательств.
  • Покрытые – когда на счет в банке получателя переводится сумма аккредитива из банка плательщика.
  • Непокрытые – если такого перевода не происходит. Сейчас большинство аккредитивов являются непокрытыми, т.к. банки имеют другу у друга корреспондентские счета и взаимные кредитные линии.
  • Револьверные – такой аккредитив проводится многократно, параллельно с поставкой и оплатой партий товара. Востребован при регулярно повторяющихся сделках.
  • Переводные – этот вариант допускает перевод средств другим бенефициарам.
  • Резервные (stand-by) – такие аккредитивы оплачиваются при отказе покупателя рассчитаться за отгруженный товар. Это одна из форм банковской гарантии, применяемая в международной торговле.
  • С оплатой против документов, т.е. после документального подтверждения поставки.
  • Оплачиваемые с отсрочкой.

Это не полный список применяющихся в мировой практике аккредитивов. Их выбор зависит от потребностей клиентов и готовности банков применять те или иные инструменты.

Риски продавца

  • Возможное длительное ожидание. Банкам, предоставляющим аккредитивные счета, приходится работать с другими банковскими учреждениями. Например, аккредитивный счет может быть открыт покупателем в «Сбербанке», в то время как продавец числится клиентом «Альфа-Банка». Обеим кредитно-финансовым организациям понадобится взаимодействовать друг с другом – обмениваться информацией, пересылать документы и пр. На все это будет требоваться время.
  • Необходимость точного выполнения всех условий сделки. Деньги будут окончательно переведены продавцу только тогда, когда стороны исполнят все договоренности и предоставят необходимую документацию. В этом может заключаться потенциальная проблема, ведь из-за малейшего непредвиденного обстоятельства дело способно «повиснуть в воздухе» и продать жилье быстро не получится.
  • Необходимость уплаты комиссии. За открытие аккредитива понадобится уплатить определенную сумму, которую банки устанавливают самостоятельно.

Участники аккредитива

Сторонами реализации международного аккредитива являются следующие субъекты:

  1. Претендент — покупатель, который поручает своему банку открыть аккредитив на условиях, выработанных в их соглашении.
  2. Банк-эмитент — финансовая инстанция, открывающая аккредитив за поручением претендента и за его счет.
  3. Бенефициар — поставщик (экспортер), то есть юридическое лицо соглашения, получающее аккредитив.
  4. Авизо-банк — банк, целью которого является поручение в форме расчетов известить в пользу экспортера об открытии аккредитива и, соответственно, передать полный текст документа.
  5. Исполнительный банк — производит операции по платежам и имеет полномочия на проведение подобных операций от банка-эмитента.
  6. Подтверждающий банк — помимо основных положений соглашения к перечню обязательств добавляет по аккредитиву обязательство по условиям соглашения между финансовыми учреждениями производить аккредитивные платежи.
  7. Переводящий банк — производит операции по переводу аккредитива за поручением бенефициара и наделенный полномочиями на проведение подобных действий; данный банк будет, соответственно, и исполнительным.

Образец документа:

Приложение V

                           БЛАНК ИЗМЕНЕНИЯ
              БЕЗОТЗЫВНОГО ДОКУМЕНТАРНОГО АККРЕДИТИВА
-----------------------------------------------------------------------------------
¦Наименование банка - эмитента:           ¦Изменение к                ¦ Номер     ¦
¦                                         ¦документарному аккредитиву ------------+
¦                                         ¦                                       ¦
+-----------------------------------------+---------------------------------------+
¦Дата изменения:                          ¦Место и дата открытия:                 ¦
+-----------------------------------------+---------------------------------------+
¦Приказодатель:                           ¦Бенефициар:                            ¦
¦                                         ¦                                       ¦
¦                                         ¦                                       ¦
+-----------------------------------------+---------------------------------------+
¦Авизующий банк:          Ссылка N        ¦ Это изменение надлежит считать частью ¦
¦                                         ¦ вышеупомянутого аккредитива  и должно ¦
¦                                         ¦ быть приложено к нему.                ¦
¦                                         ¦                                       ¦
+-----------------------------------------+---------------------------------------+
¦Вышеупомянутый аккредитив изменяется следующим образом:                          ¦
¦                                                                                 ¦
¦                                                                                 ¦
¦                                                                                 ¦
¦Все другие условия остаются неизменными.                                         ¦
¦Вышеупомянутый  аккредитив  подчинен  Унифицированным  правилам  и обычаями  для ¦
¦документарных аккредитивов  (Редакция 1993 года,  Международная Торговая Палата, ¦
¦Париж, Франция, публикация N 500).                                               ¦
+---------------------------------------------------------------------------------+
¦Пожалуйста известите бенефициара         ¦Уведомление авизующего банка           ¦
¦                                         ¦                                       ¦
¦ _______________________________________ ¦  ___________________________________  ¦
¦ Наименование и подпись банка - эмитента ¦  Место, дата, наименование и подпись  ¦
¦                                         ¦  авизующего банка                     ¦
------------------------------------------+----------------------------------------